Een brutoverdeling is het bedrag dat u van een rekening opneemt, meestal een pensioenrekening zoals een IRA of een 401 (k). Als het geld op de rekening vóór belasting is gestort, moet u belasting betalen over de opname, en het bedrag dat overblijft na de betaling van belastingen is de netto-uitkering. Als de opname een vroege opname is, moet je ook een boete van 10 procent over het brutobedrag betalen.

Tip

Om de bruto versus netto verdeling te berekenen, trekt u eenvoudig het bedrag aan belastingen af ​​dat is betaald over het verdeelde bedrag. Het bedrag dat vóór belastingen wordt uitgekeerd, is het bruto en het bedrag na belastingen is het netto. Elke boete voor vroegtijdige opname wordt berekend over het brutobedrag, net als de gewone inkomstenbelasting.

Bruto versus netto

Brutobedragen zijn totaalbedragen vóór inhoudingen , terwijl nettobedragen zijn wat overblijft na aftrek zijn genomen. Uw brutoloon is bijvoorbeeld uw salaris vóór belastingen en andere inhoudingen zoals betalingen voor verzekeringen of pensioenbijdragen. Zodra deze inhoudingen zijn afgeschreven, is uw nettoloon wat u mee naar huis neemt.

Dit geldt ook voor distributies. Als u een uitkering van een beleggingsrekening neemt, is het bedrag dat u opneemt het brutobedrag en als u belasting betaalt over de uitkering, is het bedrag dat u mag houden het nettobedrag.

Fiscaal uitgestelde pensioenrekeningen

Pensioenrekeningen zoals traditionele IRA's en 401(k)s worden gefinancierd met dollars vóór belasting. Dit betekent dat het geld uit je brutoloon komt en op de rekening komt. Het voordeel is dat uw belastbaar inkomen wordt verlaagd; Als uw brutoloon voor de week bijvoorbeeld $ 1.000 is en u $ 200 per week bijdraagt ​​aan uw 401 (k), betaalt u alleen belasting over $ 800 voor de week.

De belastingen worden echter alleen uitgesteld. Wanneer u het geld uit de 401 (k) haalt, moet u er belasting over betalen tegen het normale inkomstenbelastingtarief voor uw belastingschijf. Als dat gebeurt, zie je dat de bruto versus netto-distributie een rol gaat spelen.

Uitkeringen van pensioenrekeningen

Wanneer u uitkeringen ontvangt van een IRA vóór belasting of 401 (k), moet u belasting betalen over de opnames tegen het normale tarief van de inkomstenbelasting. Als de opname een vroege opname is (d.w.z. je hebt de leeftijd van 59 1/2 nog niet bereikt en je hebt niet aan bepaalde criteria voldaan), moet je een extra 10 procent boetebelasting betalen .

Die boeteheffing wordt berekend over de bruto-uitkering, evenals de gewone inkomstenbelasting. U kunt geen reguliere belastingen aftrekken en vervolgens de boete berekenen over het resterende netto-inkomen; ze komen allemaal van de top.

Bruto distributie vs. netto distributie

Stel dat u $ 100.000 in uw 401 (k) heeft en u wilt dit allemaal opnemen omdat u niet in 2020 wilt werken. Als u $ 100.000 opneemt, is dat bedrag de brutoverdeling .

U moet belasting betalen tegen de reguliere inkomstenbelastingtarieven, die voor het belastingjaar 2020 voor een ongehuwde persoon zijn:

• 10 procent van de eerste $ 9.875 ($ 987,50).
• 12 procent van de volgende $30.250 ($3.630).
• 22 procent van de volgende $ 45.400 ($ 9.988).
• 24 procent van de resterende $ 14.475 ($ 3.474).

Door deze bedragen bij elkaar op te tellen, komt de totale belasting op $18.079,50.

Als je nog geen 59 1/2 bent, moet je ook een boete van 10 procent betalen over het bruto-uitkeringsbedrag - 10 procent van $ 100.000 is $ 10.000. Opgeteld bij uw gewone inkomstenbelasting, is het totaal dat u verschuldigd bent $ 28.079,50, waardoor u een netto-uitkering overhoudt van $ 71.920,50.

De belastingschijven zijn verschillend voor gehuwde personen die gezamenlijk indienen en als u naast de uitkering van het pensioenfonds nog andere inkomsten heeft. Deze variabelen kunnen van invloed zijn op hoeveel u aan belasting betaalt.