Bedrijven verklaren aandelensplitsingen om een ​​aantal redenen, waaronder om de aandelenkoers laag genoeg te houden om gewone beleggers aan te trekken. Bedrijven fuseren ook met elkaar om te profiteren van nieuwe kansen en nieuwe markten. Een van deze of beide gebeurtenissen kunnen gedurende het jaar van invloed zijn op uw aandelenportefeuille, en als dat gebeurt, moet u weten hoe u eventuele latere verkopen en voorraadopbrengsten aan de Internal Revenue Service kunt rapporteren.

Stap 1

Vind de oorspronkelijke kostenbasis van de aandelen die betrokken zijn bij de fusie of splitsing. U moet uw meerwaarde aan de IRS melden als u uw aandelen na de splitsing hebt verkocht. U bent ook verplicht om de aandelenverkoop en vermogenswinst te melden als de fusie ertoe heeft geleid dat de overnemende onderneming uw aandelen heeft geliquideerd en u er contant voor heeft betaald. U hoeft niets aan de Belastingdienst te melden als de voorraad op uw rekening blijft staan ​​en niet is verkocht. Toch is het belangrijk om uw kostenbasis bij te houden, aangezien u die aandelen waarschijnlijk ooit zult verkopen.

Stap 2

Pas uw kosten per aandeel aan om rekening te houden met de impact van de aandelensplitsing. Als u oorspronkelijk 200 aandelen kocht voor $ 30 per aandeel en het zojuist een 2-voor-1-splitsing heeft aangekondigd, betekent dit dat uw aangepaste kostenbasis nu $ 15 per aandeel is. Na de splitsing heeft u nu 400 aandelen in plaats van de oorspronkelijke 200.

Stap 3

Voeg eventuele belastbare dividenden die u door de jaren heen hebt verdiend toe aan de kostenbasis van de aandelen. U hebt al belasting betaald over deze dividenden, dus ze worden onderdeel van uw kostenbasis. U moet in uw kostenbasis ook de oorspronkelijke makelaarscommissie opnemen die u heeft betaald toen u de aandelen kocht.

Stap 4

Wacht tot de 1099-B-formulieren per post zijn ontvangen voordat u uw belastingen indient als u het voorgaande jaar aandelen heeft verkocht als gevolg van de fusie of aandelensplitsing. De 1099-B geeft een overzicht van de opbrengst van de verkoop, en het is dan aan jou om de juiste meerwaarde of verlies te berekenen.

Stap 5

Download Schema D van de IRS-website als u een meerwaarde of verlies te melden heeft. Voer het bedrag in van de meerwaarde of het kapitaalverlies voor de aandelen die betrokken zijn bij de fusie of splitsing, schrijf dat bedrag vervolgens over naar uw 1040-formulier en voeg het toe aan uw andere inkomsten.

Dingen die je nodig hebt

• Aankoopbevestiging

• Verkoopbevestiging

• Schema D

• 1040 formulier