Geld dat verloren gaat aan beleggingen kan fiscaal aftrekbaar zijn en zo uw belastingdruk verlagen. Veel beleggers verkopen verliezende posities in december als het fiscale jaar sluit, zodat ze een aftrek kunnen doen wanneer ze hun belastingaangifte indienen. Maar stel dat u zich voorstelt dat de investering uiteindelijk in uw voordeel zal omslaan. U kunt overwegen om in december te verkopen, zodat u het verlies kunt afschrijven en het een paar dagen later opnieuw kunt kopen. Helaas zou dit door de IRS als een wash-verkoop worden beschouwd en zouden verliezen van de oorspronkelijke verkoop niet aftrekbaar zijn.

Wash-Sale-regel

Een investering die binnen 30 dagen na verkoop wordt teruggekocht, wordt door de IRS als een wash-sale beschouwd. Dit betekent dat als u vrijwel dezelfde investering na verkoop snel terugkoopt voor belastingaftrek, u het verlies niet kunt aftrekken. Stel dat u bijvoorbeeld een verliezende positie in het bedrijf XYZ bezit. Op 20 oktober verkoopt u deze positie voor verlies zodat u er belasting op kunt aftrekken. Dan koop je op 5 november exact hetzelfde aantal aandelen terug dat je in hetzelfde bedrijf hebt verkocht, omdat je ook hoopt dat de koers van het aandeel zal stijgen. Door een identieke investering terug te kopen, wordt de oorspronkelijke verkoop verloren en komt u niet in aanmerking voor belastingaftrek op de oorspronkelijke verkoop.

Repercussies

De 30-dagen wash-sale-regel heeft drie belangrijke gevolgen. Ten eerste kan een verlies niet worden afgetrokken wanneer dezelfde investering binnen 30 dagen na een verkoop wordt teruggekocht. Ten tweede wordt het verlies van de eerste verkoop overgedragen naar de nieuwe positie wanneer deze wordt teruggekocht. Ten slotte wordt de tijd dat u de oorspronkelijke investering aanhield, overgedragen naar de nieuwe investering. De tijd dat u een belegging aanhoudt, wordt de aanhoudperiode genoemd.

Beleggingsperiode

De laatste weerslag van een wash-uitverkoop kan een beetje verwarrend zijn. Begrijp dat onder IRS-regels een verlies op lange termijn minder gunstig wordt behandeld dan een verlies op korte termijn. Daarom kan een belastingbetaler manieren zoeken om een ​​verlies op lange termijn om te zetten in een verlies op korte termijn door een investering te verkopen, diezelfde investering terug te kopen en vervolgens opnieuw te verkopen om het verlies als korte termijn te claimen. Omdat de aanhoudperiode van de oorspronkelijke investering wordt overgedragen naar de teruggekochte investering, is het niet mogelijk om een ​​kortetermijnverlies te claimen met een wash-sale.

Optiecontracten

Een andere manier waarop belastingbetalers kunnen proberen de 30-dagenregel te omzeilen, is door hun oorspronkelijke belegging te verkopen en vervolgens opnieuw te beleggen in hetzelfde bedrijf met behulp van een ander type beleggingsinstrument, zoals optiecontracten. De IRS beschouwt vergelijkbare investeringen in hetzelfde bedrijf echter als een wash-sales, zelfs als het type investeringsinstrument anders is.

Alternatieven

Er zijn een aantal legale manieren om de 30-dagenregel van het kopen en verkopen van aandelen te omzeilen. Natuurlijk is de eerste manier vrij voor de hand liggend, wacht gewoon 31 dagen voordat u opnieuw koopt. Een tweede manier is wat rommeliger. Stel dat u ervan overtuigd bent dat een bedrijf waarin u belegt een stevige bodem op de markt heeft bereikt. U kunt hetzelfde aantal aandelen kopen dat u al bezit, in wezen een verdubbeling, met de bedoeling om de oorspronkelijke belegging 31 dagen later te verkopen terwijl u uw nieuwe aandelen vasthoudt. Het nadeel van deze methode is natuurlijk dat je het mis zou kunnen hebben over de prijsbodem en dat je verliezen zouden verdubbelen als de aandelenkoers blijft dalen.