Een traditionele IRA, of individuele pensioenrekening, helpt mensen geld te sparen voor hun pensioen door een belastingaftrek aan te bieden voor bijdragen aan de rekening en het geld belastingvrij te laten groeien zolang het op de rekening blijft staan. Wanneer u echter geld van de rekening opneemt, moet u het wel als belastbaar inkomen opnemen. Hoewel de IRS mensen niet verbiedt om het geld vóór hun pensionering op te nemen, moet u, als u het geld opneemt voordat u 59 1/2 jaar oud wordt, een boete van 10 procent betalen naast de inkomstenbelasting.
Vul het vereiste papierwerk in dat verkrijgbaar is bij uw financiële instelling. Elke financiële instelling heeft een iets andere vorm. Op het formulier moet u uw identificerende informatie verstrekken, zoals uw naam, adres en burgerservicenummer, evenals uw accountgegevens.
Ontvang vóór eind januari van het volgende jaar een formulier 1099-R van uw financiële instelling. U heeft dit formulier nodig om uw belastingaangifte in te dienen, dus als u het op 1 februari nog niet heeft ontvangen, neemt u contact op met uw financiële instelling.
Rapporteer het totale bedrag van uw traditionele IRA-opname, te vinden in vak 1 van uw formulier 1099-R, op regel 15a van formulier 1040 of regel 11a van formulier 1040A.
Meld het belastbare deel van uw opname, te vinden in vak 2a van uw formulier 1099-R, op regel 15b van formulier 1040 of regel 11b van formulier 1040A. Tenzij u niet-aftrekbare bijdragen aan uw traditionele IRA hebt gedaan, is het belastbare bedrag hetzelfde als het totale bedrag. Als je minstens 59 1/2 jaar oud bent, ben je klaar.
Vul formulier 5329 in als u geen 59 1/2 jaar oud bent wanneer u uw IRA-opname doet. Dit formulier documenteert ofwel uw uitzondering voor vroegtijdige opname, waardoor u de extra boete van 10 procent op uw distributie kunt vermijden, of het berekent hoe hoog de boete zal zijn. Als je een vrijstelling hebt, schrijf dan de code ervoor in de ruimte naast regel 2. Als je deze verdeling bijvoorbeeld gebruikt voor hogere onderwijsuitgaven, zou je "08" moeten schrijven. Een volledige lijst is te vinden in het formulier 5329 instructies (zie bronnen). Als u een boete verschuldigd bent, meld het bedrag dan op regel 58 van uw formulier 1040.
Formulier 1040 of 1040A
Formulier 5329 (voor vroegtijdige opnames)