EEN EENVOUDIG of besparingsincentive-wiskundig plan voor werknemers, IRA is een pensioenrekening die door uw werkgever is aangemaakt als alternatief voor een 401k-plan waarmee de werkgever nog steeds pensioenuitkeringen kan aanbieden. In tegenstelling tot een 401k-plan staat de Internal Revenue Service u echter niet toe om leningen aan te gaan bij uw EENVOUDIGE IRA. Door een rollover te nemen, hebt u echter maximaal 60 dagen toegang tot geld van uw IRA zonder boetes. Dit zou bijvoorbeeld voor u werken als u deze week een hypotheek moet betalen en uw bonus voor het jaar pas over drie weken wordt uitbetaald.
Bereken het bedrag dat u wilt opnemen van uw SEP IRA. Wanneer u een uitkering neemt voor een rollover, wordt 20 procent van het geld ingehouden om de belasting te betalen die u verschuldigd bent als u het bedrag niet binnen 60 dagen terugstort, dus zorg ervoor dat u met dat bedrag rekening houdt bij het bepalen van de omvang van uw uitkering. Als u bijvoorbeeld $ 8.000 van uw SEP wilde gebruiken, zou u een uitkering van $ 10.000 moeten nemen omdat 20 procent, of $ 2.000, zou worden ingehouden voor belastingen.
Vraag een uitkering aan bij uw EENVOUDIGE IRA bij de financiële instelling met effectenrekening. Het geld wordt rechtstreeks aan u uitgekeerd.
Stort het geld van de distributie binnen 60 dagen terug op een gekwalificeerde pensioenrekening, inclusief een andere EENVOUDIGE IRA of een traditionele IRA om te voorkomen dat de IRS rekening houdt met het bedrag dat u hebt uitgekeerd. Als u het geld niet binnen 60 dagen op de rekening terugkrijgt, wordt uw geld beschouwd als een uitkering, waardoor de uitkering telt als belastbaar inkomen en mogelijk boetes voor vroegtijdige uitkering met zich meebrengt.
Meld het bedrag van de rollover op regel 15a van uw formulier 1040 en schrijf "rollover" naast regel 15b, maar neem het bedrag niet mee als een belastbare uitkering.
De IRS verlengt de periode van 60 dagen niet voor weekends of feestdagen, dus zorg ervoor dat het geld op tijd wordt teruggestort.