Met werkgeversplannen, zoals 401 (k) s en 403 (b) s, kunt u vaak een deel van uw pensioen-nestje lenen, wat u kan helpen wanneer er weinig geld is en u misschien nergens anders financiering kunt krijgen. Het is technisch gezien echter niet toegestaan om te lenen van elk type individuele pensioenrekening, inclusief Roth IRA's, traditionele IRA's, SEP IRA's en EENVOUDIGE IRA's. IRS-publicatie 590-A zegt specifiek dat lenen van uw IRA een verboden transactie is. Maar, als je het geld maar een maand of twee nodig hebt en zeker weet dat je het kunt terugbetalen, u kunt mogelijk toegang krijgen tot het geld in uw IRA zonder fiscale gevolgen.
Als u probeert een lening aan te gaan bij uw IRA, wordt dit behandeld als een permanente uitkering omdat het een verboden transactie is.
Een manier om geld van de ene IRA naar de andere te verplaatsen is een rollover, waarbij u een uitkering van één rekening neemt en vervolgens, binnen 60 dagen, het geld opnieuw stort in een andere IRA. De rollover-regels beperken echter niet wat u met het geld kunt doen terwijl het tussen rekeningen staat. Als u bijvoorbeeld volgende week een huis moet sluiten, maar uw grote jaarlijkse bonus pas 45 dagen op uw bankrekening staat, kunt u het geld vandaag van uw IRA halen, de aanbetaling doen en vervolgens uw bonus om de rollover te voltooien.
Als er meer dan 60 dagen verstrijken voordat u het geld opnieuw stort, heeft u geen tijd meer. In plaats van het geld terug te kunnen storten, wordt het behandeld als permanent gedistribueerd vanuit uw IRA. Dat betekent dat u mogelijk inkomstenbelasting verschuldigd bent en, als u jonger bent dan 59 1/2 jaar, een boete van 10 procent voor vervroegde opname. Stel bijvoorbeeld dat u een traditionele IRA heeft en u jonger bent dan 59 1/2. Als u $ 20.000 opneemt, van plan bent het door te rollen maar de deadline mist, u bent inkomstenbelasting verschuldigd tegen uw marginale belastingtarief en een boete van $ 2.000 voor vroegtijdige opname .
U kunt gedurende een jaar slechts één IRA-rollover uitvoeren, zelfs als u meer dan één IRA heeft. Als u binnen een jaar na de eerste opname een tweede uitkering van een IRA ontvangt, mag u de tweede uitkering niet doorrollen en bent u alle toepasselijke belastingen en boetes voor vroegtijdige opname verschuldigd .