Op het gebied van estate planning kan het opzetten van een herroepbaar woonvertrouwen een effectieve manier zijn om uw gezin te helpen nalatenschap te voorkomen wanneer u overlijdt. Wanneer u activa die aan waarde winnen in een herroepbare levende trust stopt, kunnen die activa worden onderworpen aan vermogenswinstbelasting wanneer ze worden geliquideerd.

Belastingbesparing

Bij het opzetten van een herroepbaar woonvertrouwen doen veel mensen dit met de bedoeling geld te besparen op belastingen. In werkelijkheid bespaart het gebruik van een herroepbaar levend vertrouwen u geen geld als het gaat om het betalen van inkomstenbelasting of vermogenswinstbelasting. Als u bijvoorbeeld aandelen in een herroepbare trust plaatst en ze later met winst verkoopt, is er nog steeds vermogenswinstbelasting verschuldigd over de waarde van de winst.

Uitsluiting van vermogenswinst

Veel mensen die een herroepbaar woonvertrouwen creëren, plaatsen hun huis in het vertrouwen. Door dit te doen, geeft u uw recht op vrijstelling van vermogenswinstbelasting niet op wanneer u uw huis verkoopt. Wanneer u uw hoofdverblijfplaats verkoopt, kunt u vanaf 2011 tot $ 250.000 als individu of $ 500.000 als koppel uitsluiten als u meer dan twee jaar in uw huis woont. nog steeds uw hoofdverblijfplaats en u krijgt nog steeds de vrijstelling.

Begunstigde betaalt belastingen

Als u overlijdt en de begunstigde van uw trust de activa erft, kan hij mogelijk voorkomen dat hij vermogenswinstbelasting op de activa betaalt. Wanneer u activa erft die in waarde zijn gestegen, springt de kostenbasis van die activa omhoog naar de waarde op de datum van overlijden van de eigenaar. Dit betekent dat als de activa in de trust onmiddellijk worden verkocht nadat ze zijn geërfd, de begunstigde mogelijk geen vermogenswinstbelasting hoeft te betalen.

Overwegingen

Als de trust zo is opgezet dat het een regelmatig inkomen uitkeert aan een begunstigde, moet de begunstigde mogelijk vermogenswinstbelasting of inkomstenbelasting over dat inkomen betalen terwijl u nog in leven bent. Als de trust bijvoorbeeld is ontworpen om elk jaar enkele aandelen in aandelen te verkopen en een betaling aan de begunstigde van de trust te geven, moet de begunstigde belasting betalen over dat geld zoals het wordt ontvangen als de trust de belastingen niet betaalt eerst.