Inmiddels zijn veel belastingbetalers op de hoogte van de meeste belangrijke wijzigingen in de belastingwetgeving die dit jaar van kracht zijn geworden, waaronder een hogere standaardaftrek en een limiet voor staats- en lokale belastingaftrek. Maar de nieuwe belastingwet hervormde ook de belasting van vermogenswinsten en gekwalificeerde dividenden.

Kapitaalwinsten op korte termijn - dat wil zeggen winsten uit de verkoop of ruil van kapitaalgoederen die gedurende een jaar of minder worden aangehouden - worden nog steeds belast als gewoon inkomen. Maar de belastinghervorming verlaagde de gewone tarieven van de inkomstenbelasting, dus de belastingaanslag op kortetermijnwinsten is ook goedkoper, met een maximum van 37% (de lagere tarieven zullen naar verwachting in 2026 verdwijnen).

De tarieven van de vermogenswinstbelasting op lange termijn blijven hetzelfde:winsten uit de verkoop of ruil van vermogensbestanddelen die langer dan een jaar worden aangehouden, worden belast tegen 0%, 15% of 20%. Maar vóór 2018 waren die tarieven van toepassing op schijfjes inkomstenbelasting. Bijvoorbeeld het 0%-tarief dat van toepassing is op belastingplichtigen in de schijven van 10% of 15% inkomstenbelasting.

Volgens de nieuwe wet zijn de tarieven van de vermogenswinstbelasting op lange termijn gebaseerd op vastgestelde inkomensdrempels, in plaats van op inkomstenbelastingschijven, die door belastinghervorming zijn gewijzigd. In 2018 is het 0% -tarief bijvoorbeeld van toepassing op belastingbetalers met een belastbaar inkomen van minder dan $ 38.600 voor single filers en $ 77.200 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen. (Het tarief van 15% is voor belastbare inkomens van $ 38.600- $ 425.800 voor alleenstaanden en $ 77.200- $ 479.000 voor gezamenlijke indieners; het 20% -tarief voor alleenstaanden van meer dan $ 425.800 en gezamenlijke indieners van meer dan $ 479.000.) De drempels zullen jaarlijks worden aangepast aan de inflatie. En let op:de nieuwe belastingwet had geen invloed op de toeslag van 3,8% op de netto-investeringsinkomsten voor alleenstaanden met een belastbaar inkomen van meer dan $ 200.000 en koppels met een inkomen van meer dan $ 250.000.

Met de inkomensdrempels die bijna hetzelfde zijn als de beugels zouden zijn geweest onder de oude wet, zal uw belastingaanslag op vermogenswinsten op lange termijn niet heel anders zijn, maar u kunt enige belastingbesparingen zien, volgens Barry Picker, een gecertificeerd publiek accountant bij Picker &Auerbach, in Brooklyn, NY Overweeg een getrouwd stel dat samen een belastbaar inkomen van $ 77.100 indient, inclusief $ 1.200 aan langetermijnmeerwaarden in zowel 2017 als 2018. In 2017 zou de belasting op langetermijnwinsten $ 180 zijn geweest , zegt hij, terwijl het in 2018 nul is.

Gepensioneerden:maak gebruik van het 0%-tarief

Gepensioneerden kunnen hun belastingdruk verlagen door vermogenswinsten strategisch te timen, zegt Steven Merrell, een beleggingsadviseur bij Monterey Private Wealth, in Monterey, Californië. Vooral degenen die overstappen van het ontvangen van een salaris naar het afbouwen van hun portefeuilles, kunnen hiervan profiteren. "Er is ruimte voor wat slimme belastingplanning", zegt Merrell.

Nieuwe gepensioneerden die aanzienlijk minder inkomen hebben dan in hun werkjaren maar aanzienlijke activa in belastbare investeringen hebben, kunnen bijvoorbeeld helemaal geen vermogenswinsten betalen, zegt hij. Neem een ​​enkele belastingbetaler die met pensioen is gegaan en verwacht $ 24.000 aan belastbaar inkomen te hebben vóór vermogenswinsten voor 2018. Ze kan $ 14.600 aan meerwaarden realiseren zonder vermogenswinstbelasting te betalen, want dat zou haar binnen de inkomensdrempel van $ 38.600 houden. Als ze bijvoorbeeld $ 30.000 aan vermogenswinst realiseert, zou ze haar belastbaar inkomen verhogen tot $ 54.000 en $ 2.310 aan vermogenswinstbelasting verschuldigd zijn, omdat elke dollar aan vermogenswinst op lange termijn boven $ 14.600 wordt belast tegen het tarief van 15%, zegt Merrell. Als ze de winst in plaats daarvan over meerdere jaren spreidt om elk jaar binnen de 0%-drempel te blijven, zou ze kunnen voorkomen dat ze vermogenswinstbelasting betaalt.

Nog een potentiële belastingspaarder:in Washington wordt een voorstel gedaan om vermogenswinsten te indexeren voor inflatie. Als een dergelijk voorstel zou worden aangenomen, zouden belastingbetalers hun belastinggrondslag in kapitaalgoederen kunnen verhogen met het inflatiepercentage tussen de aankoopdatum en het moment van verkoop. Stel dat u begin 2008 aandelen hebt gekocht voor $ 20.000 en deze begin 2018 voor $ 35.000 hebt verkocht. Zonder indexering zou u een meerwaarde van $ 15.000 hebben. Met indexering zou uw oorspronkelijke basis stijgen naar $ 23.227, en uw winst zou worden verlaagd naar $ 11.773, waardoor uw belastingaanslag lager wordt.