Belasting betalen over het inkomende geld van uw bedrijf maakt allemaal deel uit van het zijn van een bedrijfseigenaar. Maar niet al het geld wordt hetzelfde belast. Als u geld verdient met het verkopen van beleggingen, komt er vermogenswinstbelasting in het spel. Lees verder om te leren wat vermogenswinstbelasting is en waarom het belangrijk is in het bedrijfsleven.

Wat is vermogenswinstbelasting?

Voordat u over vermogenswinstbelasting gaat, moet u meer weten over vermogenswinsten en -verliezen. Beide worden beoordeeld op investeringen (d.w.z. activa) die verschillende waarden hebben op het verkooppunt en het verkooppunt.

Hier is de verdeling tussen winsten en verliezen:

• Meerwaarden: Wanneer u een actief verkoopt met een hogere waarde dan wat u ervoor heeft betaald
• Kapitaalverlies: Wanneer u een actief verkoopt met een waarde die lager is dan wat u ervoor heeft betaald

Als je winst hebt, heb je een vermogenswinstbelasting. Vermogenswinstbelasting is een belasting die iemand betaalt wanneer hij een investering verkoopt en er winst op maakt. De belasting is op het verschil tussen de prijs waarvoor u de investering verkoopt en waarvoor u hem hebt gekocht. Deze belasting is alleen van toepassing wanneer u verkopen de investering, niet wanneer u deze bezit.

In tegenstelling tot vermogenswinsten, kunnen vermogensverliezen u een belastingaftrek opleveren. Zowel particulieren als bedrijven kunnen vermogenswinsten en -verliezen oplopen. En er zijn een aantal uitzonderingen op de belasting (waar we later op terugkomen).

U kunt vermogenswinsten of -verliezen hebben op elk actief dat u verkoopt, waaronder:

• Aandelen
• Cryptovaluta
• Bedrijven

Dit betekent dat u vermogenswinstbelasting verschuldigd bent op aandelen, onroerend goed en alle andere activa die u verkoopt.

Houd er rekening mee dat veel activa, zoals een auto, in de loop van de tijd afschrijven (ook wel waarde verliezen door normale slijtage). En als uw vermogen in waarde daalt, heeft u geen meerwaarde.

Kapitaalwinsten en -verliezen versus bedrijfswinsten en -verliezen

Elke keer dat uw bedrijf geld verdient of verliest, moet u dit melden. Het verschil tussen verschillende soorten winsten en verliezen hangt af van hoe je verdient en verliest het geld. Daarom registreert u vermogenswinsten en -verliezen anders dan bedrijfswinsten en -verliezen.

Terwijl een meerwaarde het gevolg is van een enkele verkoop van een actief, komen de bedrijfswinsten uit de dagelijkse activiteiten van uw bedrijf.

Hoeveel is vermogenswinstbelasting?

Dus, wat is het tarief van de vermogenswinstbelasting? Om erachter te komen tegen welk tarief u wordt belast, moet u het verschil begrijpen tussen vermogenswinsten op korte en lange termijn.

Korte termijn vermogenswinsten zijn activa die u binnen een jaar koopt en verkoopt. Vermogenswinstbelasting op korte termijn is over het algemeen hetzelfde als regulier inkomen (bijvoorbeeld loon). Deze belastingen zijn doorgaans hoger dan de langetermijnbelastingen.

Meerwaarden op lange termijn zijn activa die u langer dan een jaar aanhoudt. De vermogenswinstbelasting op lange termijn is 0%, 15% of 20%. Uw tarief is afhankelijk van uw belastingschijf. Houd er rekening mee dat uw federale vermogenswinstbelasting niet de vermogenswinstbelasting van de staat dekt.

Of u 0%, 15% of 20% betaalt voor het tarief van de vermogenswinstbelasting, hangt af van uw:

• Inkomen
• Burgerlijke staat

Hier is een overzicht van het langetermijnbelastingtarief voor vermogenswinst 2021 (op basis van inkomen en burgerlijke staat):

Mogelijk bent u een aanvullende belasting op winst verschuldigd als uw aangepast aangepast bruto-inkomen boven een bepaalde drempel ligt. Deze extra netto-inkomstenbelasting (NIIT) is 3,8%. Betaal NIIT naast uw normale vermogenswinstbelastingtarief als u meer verdient dan:

• $ 200.000 (alleenstaande of gezinshoofd met in aanmerking komende persoon)
• $ 250.000 (gehuwd samen indienen of in aanmerking komende weduwe(re) met afhankelijke)
• $ 125.000 (gehuwd afzonderlijk indienen)

Let op! Personen met een hoger inkomen zijn mogelijk een hogere belasting verschuldigd op vermogenswinsten op lange termijn als het voorstel voor belastingverhoging van president Biden van kracht wordt. Als u $ 1 miljoen of meer verdient, zou uw belastingtarief stijgen van 20% naar 39,6%, exclusief de 3,8% NIIT.

Uw vermogenswinst beheren en rapporteren

Als het gaat om het beheren van uw vermogenswinsten en -verliezen, zijn hier een paar strategieën die u kunt nemen:

• Vergeld meerwaarden met verliezen om uw belastingaanslag te verlagen
• Kapitaalverliezen doorschuiven naar het volgende belastingjaar
• Verkoop een investering niet voor een verlies voor een belastingvoordeel en keer om en koop het terug
• Verkopen van tijdinvesteringen voor betere belastingtarieven (d.w.z. vermogenswinstbelasting op korte en lange termijn)
• Houd gegevens bij met details over de prijs van de investering op het moment van aankoop en verkoop in uw boekhouding

Nadat u een investering heeft verkocht, moet u deze melden aan de IRS (en uw staat). Over het algemeen moet u winsten en verliezen op een aantal formulieren aangeven en deze bij uw belastingaangifte voegen. Deze formulieren omvatten:

• Formulier 8949, verkoop en andere vervreemding van kapitaalgoederen
• Schema D (formulier 1040), Kapitaalwinsten en -verliezen

Dus, wanneer betaal je vermogenswinstbelasting? In sommige situaties moet u mogelijk geschatte belastingbetalingen doen over een belastbare winst. Betaal geschatte belastingen per kwartaal. Raadpleeg de Belastingdienst voor meer informatie.

Het bijhouden van gegevens vormt de kern van elk succesvol bedrijf. Als u op zoek bent naar een betere manier om uw boekhouding overzichtelijk te houden, probeer dan Patriot's online boekhouden -software. Onze boekhoudfuncties zijn gebruiksvriendelijk, zodat u geen weekend hoeft te trainen. Probeer het vandaag nog gratis!