Veel bedrijven bieden een soort fiscaal voordelig pensioenplan voor hun werknemers via een 401 (k), 403 (b) of een ander gekwalificeerd pensioenplan. De meeste van deze pensioenregelingen zijn uitgesteld voor de belasting, wat inhoudt dat, hoewel de werknemer het bedrag van de bijdragen aan de rekening niet als belastbaar inkomen hoeft te tellen in het jaar dat hij de bijdrage betaalt, hij wel verantwoordelijk is voor het betalen van belasting daarover wanneer het geld komt uit het pensioen.

Federale inkomstenbelastingen

Wanneer u geld uit uw fiscaal uitgestelde pensioenplan haalt, moet u het bedrag dat u ontvangt als belastbaar inkomen opnemen wanneer u uw federale inkomstenbelasting indient. Belastbare pensioenuitkeringen worden gerapporteerd op uw federale belastingaangifte op regel 12a en 12b als u formulier 1040A of regels 16a en 16b van formulier 1040 gebruikt, en worden belast als gewoon inkomen. Als u echter een Roth-pensioen heeft, zoals een Roth 401 (k) -plan of Roth 403 (b) -plan, zijn uw opnames belastingvrij zolang uw opnames gekwalificeerd zijn. Als dit het geval is, zou u het geld nog wel als pensioeninkomen aangeven op regel 12a van formulier 1040A of 16a van formulier 1040, maar u zou het niet als belastbaar pensioeninkomen op regel 12b van formulier 1040A of regel 16b van formulier 1040 opnemen.

Inkomstenbelastingen van de staat

Als u in een staat woont die inkomstenbelasting heft - 43 staten plus het District of Columbia doen dat - moet u mogelijk ook staatsinkomstenbelasting over uw pensioen betalen. Het belastingtarief varieert van staat tot staat en hangt vaak af van uw totale belastbare inkomen voor de staat. Bovendien belasten sommige staten verschillende soorten pensioenen verschillend. Volgens Retirement Living belasten Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York en Pennsylvania bijvoorbeeld geen overheidspensioenen, of ze nu afkomstig zijn van de federale, staats- of lokale overheid. Aan de andere kant van het spectrum kennen Californië, Connecticut, Nebraska, Rhode Island en Vermont belastingbetalers geen pauzes op pensioeninkomen toe.

Fiscale boetes

Als u vervroegd van uw pensioen opneemt, moet u meestal een fiscale boete betalen over het bedrag van de opname. De fiscale boete is een eenmalige vergoeding van 10 procent van de onvoorwaardelijke uitkering. Deze boete komt bovenop eventuele andere inkomstenbelastingen die u bij de opname moet betalen. Om deze fiscale boete te berekenen en te documenteren, moet u formulier 5329 invullen en bij uw belastingaangifte 1040 voegen.