De IRS verandert de manier waarop Amerikanen inhaalbijdragen kunnen doen aan hun pensioenrekeningen op de werkplek, wat aanzienlijke gevolgen zou kunnen hebben voor de pensioenplanning en budgettering.

Begin 2026 werd een nieuwe regel van kracht die de manier veranderde waarop mensen met een hoog inkomen inhaalbijdragen leveren aan hun 401(k)-pensioenplan op de werkplek, aangezien degenen ouder dan 50 jaar, van wie de inkomsten onderworpen aan loonbelasting $ 150.000 of meer bedragen, inhaalbijdragen moeten doen aan een Roth 401(k).

De wijziging, die vereist was door de SECURE 2.0 Act van 2022, betekent dat getroffen werknemers de voorafgaande belastingaftrek zullen mislopen die ze voorheen konden gebruiken bij het betalen van inhaalbijdragen aan traditionele 401(k)-rekeningen. De aftrek verminderde het belastbare inkomen van de werknemer op basis van zijn bijdragebedrag.

Werknemers die door de verandering worden getroffen, zullen echter mogelijk profiteren van de voordelen die Roth-rekeningen bieden, zoals belastingvrije inkomsten en opnames zodra aan de vijfjarige vergrijzingsregel voor het plan is voldaan.

IRS ONTHULT BIJGEWERKTE BIJDRAGELIMIETEN VOOR 2026

De veranderingen in de inhaalbijdrage hebben gevolgen voor de hoogverdieners, die deze bijdragen in een Roth 401(k) na belasting zullen moeten stoppen. (iStock)

In 2026 kunnen werknemers tot $24.500 bijdragen aan hun 401(k)-plan – een stijging ten opzichte van de $23.500 vorig jaar.

Werknemers ouder dan 50 komen dit jaar in aanmerking voor een extra inhaalbijdrage van $ 8.000, een stijging van $ 500 ten opzichte van de drempel van 2025. Bij sommige plannen kunnen deelnemers tussen de 60 en 63 jaar een grotere inhaalbijdrage van $ 11.250 leveren.

De nieuwe regelwijziging voor inhaalbijdragen is permanent en de inkomensdrempel wordt bepaald op basis van het W-2-formulier van het voorgaande jaar, verstrekt door de werkgever die het plan sponsort. 

TRUMP ZEGT DAT HIJ 'GEEN ENORME FAN' IS VAN HET 401(K)-OPNAMEPLAN VOOR AANBETALINGEN VAN HUISKOPERS

De IRS heeft de wijzigingen aangebracht zoals vereist door de SECURE 2.0 Act van 2022. (Kayla Bartkowski/Getty Images)

Dus als een werknemer in het belastingjaar 2025 $ 150.000 of meer verdiende, zou de aanpassing van kracht worden voor de bijdragen die tijdens het belastingjaar 2026 zijn betaald.

Werknemers die minder dan $150.000 verdienen, worden niet beïnvloed door de regelwijziging en kunnen inhaalbijdragen blijven leveren aan hun 401(k) – of het nu een traditionele of Roth 401(k) is.

Fidelity merkt op dat degenen die voor hun pensioen sparen en die na de verandering hun strategie gaan heroverwegen, andere manieren zouden kunnen overwegen om voor hun pensioen te sparen.

TRUMP'S 401(K) UITBREIDINGSORDER:WELKE NIEUWE INVESTERINGSOPTIES ZULLEN BESCHIKBAAR ZIJN?

De 401(k)-inhaalwijzigingen worden van kracht voor de pensioenbijdragen die in 2026 zijn betaald. (Angela Weiss / AFP voor Getty Images)

Onder hen dragen ze bij aan een gezondheidsspaarrekening (HSA) als ze zijn ingeschreven voor een in aanmerking komend zorgplan, omdat ingeschrevenen met belastingvoordeel de medische kosten kunnen betalen met het inkomen vóór belastingen en belastingbesparingen kunnen bieden die kunnen helpen bij het bereiken van hun pensioendoelen.

Fidelity suggereert ook dat spaarders zich zouden kunnen concentreren op het maximaliseren van hun reguliere bijdragen aan 401(k)-plannen, gedeeltelijke bijdragen aan een Roth IRA of een traditionele IRA zouden kunnen overwegen, of traditionele IRA-fondsen zouden kunnen omzetten in een Roth IRA. 

KRIJG FOX BUSINESS ONDERWEG DOOR HIER TE KLIKKEN

Het bedrijf raadt spaarders aan om een belasting- of financiële professional te raadplegen over de doelstellingen voor pensioensparen, zodat zij een plan kunnen ontwikkelen.