Het hebben van veel kosten is een onvermijdelijk onderdeel van het bezitten van een klein bedrijf. Maar je moet ook genoeg geld kunnen verdienen om die kosten te betalen. Om te bepalen of u uw kortlopende schuld kunt afbetalen, moet u inzicht hebben in werkkapitaal.
Werkkapitaal laat zien wat er over is nadat u uw kortlopende schulden aftrekt van uw vlottende activa. Het meet of uw bedrijf aan onmiddellijke financiële verplichtingen kan voldoen.
Huidige verplichtingen zijn schulden die u binnen 12 maanden moet afbetalen. Verplichtingen zijn bedragen die u verschuldigd bent, zoals leningen of te betalen rekeningen.
Huidige activa zijn contanten of andere activa die gemakkelijk binnen 12 maanden in contanten kunnen worden omgezet. Activa zijn waardevolle items die immaterieel (bijvoorbeeld een handelsmerk) of tastbaar (bijvoorbeeld een zakenauto) kunnen zijn.
U kunt zowel kortlopende verplichtingen als vlottende activa vinden op de balans van uw bedrijf.
U moet het werkkapitaal van uw kleine bedrijf regelmatig beheren, zodat u weet waar u wijzigingen in uw bedrijf kunt aanbrengen. Met werkkapitaalbeheer kunt u uw huidige activa en kortlopende verplichtingen continu controleren.
Werkkapitaal is hetzelfde als netto werkkapitaal. Er is echter een verschil tussen bruto werkkapitaal versus netto werkkapitaal.
Bruto werkkapitaal is slechts uw totale vlottende activa. Er wordt geen rekening gehouden met kortlopende schulden. In tegenstelling tot het netto werkkapitaal, toont het bruto werkkapitaal u niet het vermogen van uw bedrijf om schulden te betalen.
U moet weten hoe u werkkapitaal kunt berekenen als u de financiële gezondheid van uw bedrijf wilt meten. Wat is inbegrepen in werkkapitaal?
Hier is de formule die u moet kennen om het werkkapitaal te berekenen:
Werkkapitaal =vlottende activa – kortlopende verplichtingen
Uw werkkapitaal kan zowel een positief als een negatief getal zijn. Een negatief getal geeft aan dat u niet genoeg vlottende activa heeft om de kortlopende verplichtingen af te betalen. Een positief getal geeft aan dat u voldoende vlottende activa heeft om de kortlopende verplichtingen te dekken.
Door gebruik te maken van de netto werkkapitaalformule kunt u het verschil zien tussen vlottende activa en kortlopende verplichtingen. Op die manier weet je met hoeveel geld je nog moet werken voor andere onverwachte uitgaven.
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van positief werkkapitaal en negatief werkkapitaal.
U hebt $ 10.000 aan vlottende activa en $ 5.000 aan kortlopende schulden. Uw formule ziet er als volgt uit:
$10.000 – $5.000 =$5.000
U heeft een positief werkkapitaal, waaruit blijkt dat u meer vlottende activa heeft dan vlottende verplichtingen. U kunt het overgebleven geld gebruiken om in uw bedrijf te investeren.
Laten we nu zeggen dat u $ 5.000 aan vlottende activa en $ 10.000 aan kortlopende verplichtingen hebt. Uw formule ziet er als volgt uit:
$ 5.000 – $ 10.000 =- $ 5.000
U heeft een negatief werkkapitaal. U heeft niet genoeg geld om uw huidige verplichtingen te betalen, wat uw bedrijf zou kunnen vertragen.
De werkkapitaalratio wordt ook wel de current ratio genoemd. De werkkapitaalratio meet zowel uw vermogen om verplichtingen op korte als op lange termijn te betalen. In tegenstelling tot de werkkapitaalformule toont de ratio u de verhouding tussen activa en passiva. Dit is de huidige of werkkapitaalratio:
Huidige verhouding =vlottende activa / kortlopende verplichtingen
Uw antwoord zal in decimale vorm zijn. Alles onder de 1,0 betekent dat u niet aan uw financiële verplichtingen kunt voldoen. Als u een 1,0 of meer heeft, heeft u voldoende vlottende activa om de kortlopende verplichtingen te dekken.
Hoewel u wilt dat uw werkkapitaalratio een 1,0 of meer is, wilt u niet dat deze boven een 2,0 is. Dit kan erop duiden dat u geen activa belegt.
Deze bedrijfsratio kan veel zeggen over uw bedrijfsschuldbeheer. Bekijk een voorbeeld van een gezonde stroomverhouding en een ongezonde stroomverhouding.
U hebt $ 1000 aan vlottende activa en $ 700 aan kortlopende verplichtingen. Zo ziet uw huidige verhouding eruit:
$ 1000 / $ 700 =1,4
Aangezien uw huidige ratio tussen 1,0 en 2,0 ligt, heeft u meer activa dan passiva. Maar je hebt niet te veel overtollige activa, wat ook goed is.
U hebt $ 700 aan vlottende activa en $ 1.000 aan kortlopende schulden. Uw huidige verhouding zou zijn:
$ 700 / $ 1000 =0,7
Aangezien uw huidige ratio lager is dan 1,0, heeft u niet genoeg vlottende activa om aan uw kortlopende verplichtingen te voldoen.
U weet dat u werkkapitaal nodig heeft om aan financiële verplichtingen te voldoen en uw bedrijf overeind te houden. Maar hoe krijg je toegang tot werkkapitaal?
Als uw vlottende activa niet groter zijn dan uw huidige verplichtingen, heeft u meer werkkapitaal nodig. Je hebt een paar opties:
U kunt ook herfinancieren. Herfinanciering is wanneer u een nieuwe lening aangaat om de oude schuld af te dekken. De nieuwe lening heeft betere voorwaarden en tarieven, dus het is gemakkelijker om af te lossen. Schulden aangaan om schulden af te betalen kan nuttig zijn, maar het kan je ook in meer warm water brengen, dus doe eerst je onderzoek.
Verlies niet uit het oog hoeveel inkomend en uitgaand geld u in uw bedrijf heeft. De online boekhouding van Patriot Software voor kleine bedrijven maakt het gemakkelijk om uitgaven en inkomsten bij te houden. En we bieden gratis, in de VS gevestigde ondersteuning. Probeer het vandaag nog gratis!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 30 juni 2015.
De ins en outs van het kopen van een langdurige zorgverzekering
De voor- en nadelen van EBITDA begrijpen
Negatief werkkapitaal op de balans
De ins en outs van handelen op marge in futures
De ins en outs van de goudfuturesmarge
De ins en outs van Futures-kalender Spread Trading
De ins en outs van het handelen met een Bear Put Spread