Belastingen, belastingen, belastingen. Als ondernemer of aspirant-ondernemer bent u waarschijnlijk bang om het woord 'belastingen' te horen. Maar de waarheid is dat je het veel zult horen als je in het bedrijfsleven bent. En afhankelijk van uw type bedrijfsstructuur, heeft u mogelijk enkele of dubbele belasting.

Dus … wat is het verschil tussen enkelvoudige belasting versus dubbele belasting? Lees verder om erachter te komen.

Enkele belasting versus dubbele belasting

Laten we, om te beginnen, eens kijken naar de belangrijkste verschillen tussen enkele en dubbele belasting.

Wat is enkelvoudige of pass-through-belasting?

Enkelvoudige belasting, ook wel doorstroom- of pass-through-belasting genoemd, is wanneer belastingen "door" het bedrijf gaan naar een andere entiteit, zoals een bedrijfseigenaar. Met pass-through-belastingen vermijdt het bedrijf dat het de belasting rechtstreeks moet betalen. Als gevolg hiervan wordt het inkomen maar één keer belast.

Er zijn een aantal soorten pass-through belastingen. Pass-through-belastingen waar ondernemers doorgaans mee te maken hebben, zijn onder meer:

• Inkomstenbelasting voor bedrijven :Belastingverplichtingen op bedrijfsinkomsten gaan door het bedrijf en naar de eigenaar (afhankelijk van de bedrijfsstructuur)
• Omzetbelasting :belasting geïnd van klanten op het verkooppunt en afgedragen aan staatsagentschap

Welke zakelijke entiteiten hebben een enkelvoudige belasting?

Er zijn een paar soorten bedrijfsstructuren die een enkele belasting op de bedrijfsinkomstenbelasting hebben. Ze omvatten:

• Eenmanszaken:eigendom van en beheerd door één persoon
• Partnerschappen:twee of meer individuen zijn eigenaar van en werken samen
• S-bedrijven (S Corp):type bedrijf waar winsten en verliezen rechtstreeks worden doorberekend aan het persoonlijke inkomen van de eigenaar zonder onderworpen te zijn aan vennootschapsbelastingtarieven
• Limited liability companies (LLC):combineert aspecten van een bedrijf en partnerschap

De bovenstaande structuren hoeven zich geen zorgen te maken dat ze twee keer worden belast op bedrijfsinkomsten. Eigenaren worden op persoonlijk vlak maar één keer belast.

Wat is dubbele belasting?

Dubbele belasting is wanneer u twee keer belasting betaalt over dezelfde bron van inkomsten. Als het gaat om dubbele belasting op bedrijfsinkomstenbelasting, wordt het bedrijf belast op persoonlijk en zakelijk niveau.

Sommige bedrijfsstructuren zijn dubbel belast omdat ze als afzonderlijke juridische entiteiten van hun aandeelhouders worden beschouwd. Dit biedt beperkte aansprakelijkheid voor eigenaren (iets dat bepaalde structuren met doorbelasting ook genieten).

Bepaalde soorten bedrijfsstructuren, zoals S Corps en sommige LLC's, kunnen dubbele belastingheffing voorkomen met pass-through-belasting.

Welke zakelijke entiteiten hebben dubbele belasting?

Dus, welke bedrijfsentiteiten hebben dubbele belasting? Dit zijn de structuren die dubbele belasting niet kunnen vermijden:

• Bedrijven (C Corp)
• LLC's die ervoor kiezen om als bedrijven te worden behandeld

Een bedrijf staat los van zijn eigenaren. Wetten behandelen bedrijven als onafhankelijke juridische entiteiten.

Bedrijven betalen belasting over hun jaarinkomen. Bedrijven betalen geen belasting over bedrijfsinkomsten (ingehouden winsten) totdat deze als dividend aan de aandeelhouders worden uitbetaald. Deze dividenden hebben ook belastingverplichtingen. Aandeelhouders die dividend ontvangen, moeten daar dus ook belasting over betalen.

Pass-through vs. dubbele belasting:voor- en nadelen

Er zijn voor- en nadelen aan zowel pass-through als dubbele belasting. Bekijk de voor- en nadelen van elk hieronder.

Voordelen van doorbelasting :

• Inkomsten slechts één keer belast
• Bedrijfseigenaren kunnen dubbele belasting voorkomen
• Eigenaren kunnen mogelijk profiteren van 20% pass-through-aftrek

Nadelen van doorbelasting :

• Eigenaren betalen belasting over hun gehele inkomen
• Moeilijker om liefdadigheidsbijdragen af ​​te trekken
• Eigenaren moeten belasting betalen over hun aandeel in de ingehouden winsten en secundaire arbeidsvoorwaarden

Voordelen van dubbele belasting :

• Alleen bedrijven of LLC's die als bedrijven worden behandeld, hebben het
• Bedrijf wordt aangemerkt als een aparte entiteit van eigenaren (d.w.z. beperkte aansprakelijkheid)
• Kan gemakkelijk worden vermeden (kies bijvoorbeeld de S Corp-status met IRS-formulier 2553)

Nadelen van dubbele belasting :

• Inkomsten worden twee keer belast
• Aandeelhouders betalen een tweede keer belasting over dividenden

Enkele belasting versus dubbele belasting:grafiek

Oef, dat was veel informatie om in te verwerken. Gelukkig hebben we deze handige grafiek voor u gemaakt om te raadplegen en om snel onmisbare informatie te vinden over enkele versus dubbele belasting.

Het maakt niet uit of uw bedrijf enkelvoudige of dubbele belastingheffing heeft, u hebt een betrouwbare en betaalbare manier nodig om uw transacties vast te leggen. Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u gemakkelijk inkomsten en uitgaven bijhouden en weer aan het werk gaan. Probeer het vandaag nog gratis!