Het begrijpen van uw zakelijke belastingverplichtingen is niet altijd eenvoudig. Er zijn verschillende manieren waarop een onderneming kan worden belast. Een methode van belastingheffing is een doorgeefbelasting. Als u een klein bedrijf heeft, moet u meer weten over doorbelasting.

Wat is doorbelasting?

Sommige soorten belastingen slaan een entiteit over en worden doorgegeven aan een andere. De belasting 'gaat door' het bedrijf, dus het bedrijf betaalt de belasting niet rechtstreeks. In plaats daarvan betaalt een andere entiteit (zoals de bedrijfseigenaar of klant) de belastingen. De meeste kleine bedrijven hebben te maken met doorbelastingen.

Bij een doorbelasting wordt het inkomen maar één keer belast. Denk na over hoe geld door een bedrijf reist. Het geld komt het bedrijf binnen wanneer een klant betaalt voor een product of dienst. Zodra het bedrijf inkomsten ontvangt, wordt het geld toegevoegd aan het eigen vermogen. De eigenaar moet de belastingbetalingen verdelen over de juiste instantie.

Soorten doorbelastingen

Er zijn verschillende soorten pass-through belastingen. Meestal zullen eigenaren van kleine bedrijven de twee meest voorkomende soorten tegenkomen:omzetbelasting en bedrijfsinkomstenbelasting.

Omzetbelasting

Voor sommige producten en diensten kan uw plaats omzetbelasting heffen. Er zijn verschillende btw-regels voor elke staat die afhankelijk kunnen zijn van de btw-nexus, en sommige staten dwingen geen btw af. Als omzetbelasting van toepassing is op uw bedrijf, moet u de btw-verplichtingen beheren.

Btw-betalingen lopen via uw bedrijf. Ondernemers betalen geen omzetbelasting uit eigen zak. In plaats daarvan is omzetbelasting een percentage van de totale factuur van de klant. U int omzetbelasting van klanten op het verkooppunt en stuurt deze naar de overheid.

Bedrijfsinkomsten

Op inkomsten uit bedrijfsactiviteiten worden belastingen geheven. Voor sommige bedrijven lopen belastingverplichtingen op bedrijfsinkomsten via het bedrijf. De eigenaar betaalt belastingen op bedrijfsinkomsten met hun persoonlijke belastingaangifte tegen hun persoonlijke belastingtarief.

Nu hebben we twee soorten doorbelastingen vastgesteld. Maar wat is een pass-through-entiteit?

Doorbelastingentiteiten

Sommige bedrijfsentiteiten zijn pass-through fiscale entiteiten. Een pass-through fiscale eenheid betaalt geen inkomstenbelasting. Elke eigenaar betaalt bedrijfsinkomstenbelasting met zijn persoonlijke inkomstenbelastingformulier. De volgende soorten bedrijfsstructuren zijn pass-through fiscale entiteiten:

Eenmanszaken

Eenmanszaken zijn eigendom van één persoon, de eenmanszaak. Eenmanszaken hebben recht op alle inkomsten van het bedrijf. Eigenaren van een eenmanszaak zijn ook aansprakelijk voor alle zakelijke schulden, inclusief belastingverplichtingen.

Eenmanszaken rapporteren winsten en verliezen met Schema C. De eigenaar voegt Schema C bij zijn/haar aangifte inkomstenbelasting.

Partnerschappen

Partnerschappen zijn eigendom van twee of meer personen. Elke eigenaar is een partner en heeft recht op een deel van de winst en het verlies van het bedrijf.

Over het algemeen betalen partners bedrijfsinkomstenbelasting op basis van hoeveel van het bedrijf dat ze bezitten. Hoe meer eigendom een ​​partner heeft, hoe groter de belastingplicht. Alle partners moeten de belastingen en schulden van het bedrijf op hun persoonlijke belastingaangifte vermelden.

Het partnerschap moet bedrijfsinkomsten melden aan de IRS. Partnerschappen gebruiken formulier 1065 om winsten en verliezen te tonen.

Het partnerschap geeft elke partner een schema K-1 van formulier 1065. Schema K-1 toont het aandeel van elke partner in de winst en het verlies. De partners nemen informatie uit hun Schedule K-1 op in hun persoonlijke belastingaangifte.

LLC's

LLC's zijn pass-through-entiteiten die aspecten van partnerschappen en bedrijven combineren. LLC's met één lid zijn eigendom van één persoon en dienen belastingen in zoals eenmanszaken. Een LLC met één lid wordt door de IRS behandeld als een genegeerde entiteit.

LLC's met meerdere leden zijn eigendom van twee of meer mensen en dienen belastingen in zoals partnerschappen. LLC-eigenaren worden alleen op persoonlijk niveau belast, tenzij leden ervoor kiezen om als bedrijf te worden belast.

S-bedrijven

Eigenaars van een S Corp worden aandeelhouders genoemd. De IRS staat S-bedrijven toe om maximaal 100 aandeelhouders te hebben. De belastingplicht van elke aandeelhouder hangt af van hun deelname aan zakelijke activiteiten.

De S Corp rapporteert winsten en verliezen op formulier 1120S. Het bedrijf biedt aandeelhouders Schedule K-1. De aandeelhouders gebruiken Schema K-1 om hun deel van de zakelijke winsten en verliezen op de persoonlijke belastingaangiften te rapporteren.

Voordelen van doorbelasting

Met een doorbelasting worden bedrijfsinkomsten slechts één keer op persoonlijk niveau belast. Dit is enkelvoudige belasting. Een groot voordeel van een doorbelastingheffing is dat ondernemers dubbele belastingheffing voorkomen. Zoals de naam al aangeeft, vereist dubbele belastingheffing dat bedrijfsinkomsten twee keer worden belast.

De inkomsten worden eenmalig belast op ondernemingsniveau. Vervolgens wordt het inkomen van elke eigenaar op persoonlijk niveau belast. In principe wordt hetzelfde inkomen twee keer belast. De tarieven van de vennootschapsbelasting zijn vaak lager dan de persoonlijke tarieven. Maar doorbelastingen helpen u dubbele belastingheffing in het boekhoudproces te voorkomen.

Heeft u een eenvoudige manier nodig om bedrijfsinkomsten bij te houden? Patriot's online boekhoudsoftware is gebruiksvriendelijk en gemaakt voor eigenaren van kleine bedrijven. We bieden gratis, in de VS gevestigde ondersteuning. Probeer het vandaag nog gratis.