Als ondernemer en consument bent u waarschijnlijk bekend met omzetbelasting. De meeste staten hebben tenslotte een soort omzetbelasting. Maar u bent misschien minder bekend met gebruiksbelasting en hoe het werkt in vergelijking met omzetbelasting. Wilt u het verschil weten tussen omzetbelasting en gebruiksbelasting? Blijf lezen.

Omzetbelasting versus gebruiksbelasting

Hoewel omzetbelasting en gebruiksbelasting enkele overeenkomsten hebben, hebben ze ook enkele belangrijke verschillen. Bekijk hoe de twee soorten belasting zich met elkaar verhouden en contrasteren door het volgende over elke belasting te leren:

• Wat het is
• Hoe het werkt
• Wie betaalt de belasting
• Hoe over te dragen (indien van toepassing)

Wat is omzetbelasting?

Omzetbelasting is een vorm van doorbelasting. Dit betekent dat de belasting door het bedrijf naar de klant gaat. Vijfenveertig staten en Washington D.C. hebben een vorm van omzetbelasting (bijvoorbeeld staats-, lokaal of beide). Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon hebben geen staatsbelastingwetten.

Bedrijven innen omzetbelasting op het verkooppunt wanneer een klant een aankoop doet. Klanten zijn verantwoordelijk voor het betalen van de omzetbelasting op toepasselijke aankopen. De bedrijfseigenaar is echter verantwoordelijk voor het innen en afdragen van de omzetbelasting aan de juiste instantie.

In sommige gevallen kunnen klanten worden vrijgesteld van het betalen van omzetbelasting op bepaalde producten (bijvoorbeeld eten of boodschappen). En sommige staten hebben zelfs btw-vakanties die bepaalde artikelen, zoals kleding en schoenen, een dag (of dagen), week of weekend vrijstellen van btw. De btw-regels en feestdagen verschillen echter per staat en plaats.

Het bedrag aan omzetbelasting dat u int, hangt af van de staat, provincie of stad waarin uw bedrijf fysiek aanwezig is, ook wel bekend als omzetbelasting-nexus. Sales tax nexus bepaalt of uw bedrijf voldoende aanwezig is op een locatie om omzetbelasting te innen. Staten kijken bijvoorbeeld naar factoren als kantoorlocatie, werknemers en omzet om te bepalen of u nexus heeft.

Bedrijven die zijn gevestigd in een staat met omzetbelasting en die een verband hebben met omzetbelasting, moeten de belasting innen van klanten op belastbare aankopen. Over het algemeen is omzetbelasting een percentage van de totale factuur van de klant (bijvoorbeeld 6%). Nogmaals, de verkoper is verantwoordelijk voor het innen en afdragen van de omzetbelasting.

Om omzetbelasting van klanten te innen, moet u een vergunning voor omzetbelasting hebben. Bedrijven die omzetbelasting moeten innen, moeten een exploitatievergunning aanvragen. Vraag een btw-vergunning aan voordat u begint met verkopen in uw bedrijf.

Hier is uw btw-overzicht:

• Wat het is :Type pass-through tax klanten in de meeste staten moeten betalen voor bepaalde transacties
• Hoe het werkt :Het bedrijf int omzetbelasting tijdens het verkooppunt van de klant
• Wie betaalt :Klanten in toepasselijke staten en plaatsen
• Hoe over te dragen :Bedrijven met nexus in een gebied moeten een btw-vergunning krijgen en btw innen en afdragen aan de juiste overheidsinstantie (bijv. staat, lokaal, enz.)

Wat is gebruiksbelasting?

Gebruiksbelasting is een soort omzetbelasting die de overheid oplegt aan consumenten die geen belasting betalen op het moment van aankoop.

In tegenstelling tot reguliere omzetbelasting, int u geen gebruiksbelasting van klanten . In plaats daarvan zijn klanten verantwoordelijk voor het rechtstreeks betalen van gebruiksbelasting aan de staat. Als een klant verantwoordelijk is voor het betalen van gebruiksbelasting, wordt het tarief overgelaten aan de staat waar de koper het product gebruikt, opslaat of consumeert. Over het algemeen zijn de gebruiksbelastingtarieven hetzelfde als de btw-tarieven.

Gebruiksbelasting is doorgaans alleen van toepassing op aankopen buiten de staat waar geen omzetbelasting is geïnd. In de meeste gevallen is gebruiksbelasting van toepassing wanneer u een belastbaar artikel verkoopt aan een koper in een andere staat waar u geen btw-nexus hebt. Omdat u geen nexus heeft, bent u niet verantwoordelijk voor het afdragen van omzetbelasting over de aankoop aan uw staat.

Hoewel sommige consumenten verantwoordelijk zijn voor het betalen en rapporteren van gebruiksbelasting, doen velen dat niet. Daarom heeft het Hooggerechtshof sommige verkoop- en gebruiksbelastingwetten bijgewerkt in de South Dakota v. Wayfair geval. Dankzij de uitspraken kunnen staten nu van bedrijfseigenaren eisen dat ze omzetbelasting innen op alle producten die online worden verkocht, zelfs als het bedrijf niet fysiek aanwezig is in de staat (ook bekend als economische nexus).

Als uw bedrijf zich in een staat bevindt met bijgewerkte wetten, moet u mogelijk omzetbelasting innen. Als uw staat nieuwe gebruiksbelastingregels volgt, zijn consumenten niet langer verantwoordelijk voor het betalen van gebruiksbelasting. Neem contact op met uw staat voor meer informatie over belastingregels voor gebruik.

Hier is uw gebruiksbelastingoverzicht:

• Wat het is :Type omzetbelasting dat wordt geheven op consumenten die geen belasting betalen op het moment van aankoop
• Hoe het werkt :Normaal gesproken betaalt de klant gebruiksbelasting over een belastbare aankoop als de verkoper zich buiten de staat bevindt en geen omzetbelasting hoeft te innen
• Wie betaalt :Over het algemeen de consument/koper in een andere staat. Sommige bedrijven moeten echter mogelijk omzetbelasting innen in plaats van gebruiksbelasting
• Hoe te betalen t:Consumenten die verantwoordelijk zijn voor het betalen van gebruiksbelasting, moeten deze afdragen aan de staat

De verschillen tussen gebruiksbelasting en omzetbelasting verkleinen

Oef, dat was veel informatie om in te verwerken. Hier is een korte samenvatting van de overeenkomsten en verschillen tussen omzetbelasting en gebruiksbelasting:

Zowel omzet- als gebruiksbelasting:

• Zijn soorten omzetbelasting
• Varieren op basis van locatie
• Volg een vergelijkbaar belastingtarief (bijv. 5% voor omzetbelasting of gebruiksbelasting)
• Moet door de koper of de verkoper aan de juiste belastingdienst worden overgemaakt

Het volgende kan variëren, afhankelijk van of u te maken heeft met gebruiksbelasting of omzetbelasting:

• Wanneer de belasting is betaald (bijv. tijdstip van verkoop of later)
• Wie moet het betalen en overmaken (bijvoorbeeld klant of bedrijf)
• Hoe het wordt betaald (bijv. type formulier, elektronische betalingen, enz.)

Gebruik versus omzetbelasting:voorbeelden

Klaar om gebruiks- en omzetbelasting in actie te zien? Laten we een paar voorbeelden hieronder bekijken.

Voorbeeld omzetbelasting

Als u omzetbelasting nexus hebt, moet u omzetbelasting innen (staat, land en/of stad). Stel dat uw bedrijf omzetbelasting nexus heeft in Ohio. In Ohio is het btw-tarief van de staat 5,75%. De plaats waar u zich bevindt heeft geen extra omzetbelasting. Dit betekent dat u 5,75% omzetbelasting moet innen op belastbare aankopen.

Gebruik belastingvoorbeeld

Stel dat u een online bedrijf runt in Wisconsin. Je hebt nexus of aanwezigheid in Ohio, Pennsylvania en Minnesota. U verkoopt aan een klant in Florida, maar heeft geen nexus in die staat. Omdat u geen nexus in Florida heeft, hoeft u geen omzetbelasting te innen bij de klant. In plaats daarvan is de klant verantwoordelijk voor het betalen van gebruiksbelasting aan zijn staat.

Je verkoopt aan een klant in een van de staten waar je nexus hebt, zoals Ohio. Omdat u nexus heeft in Ohio, moet u omzetbelasting innen bij de klant. En omdat de klant al omzetbelasting betaalt over de aankoop, is hij niet verantwoordelijk voor het betalen van gebruiksbelasting.

Heeft u een gemakkelijke manier nodig om de omzetbelasting en zakelijke transacties van uw staat bij te houden? Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u de manier waarop u de inkomsten en uitgaven van uw bedrijf registreert, stroomlijnen. Bovendien hebben we gratis ondersteuning in de VS. Ga vandaag nog aan de slag met een gratis proefperiode!