De belastingplicht van uw bedrijf hangt grotendeels af van de bedrijfsstructuur die u kiest. En als u uw bedrijf structureert als een bedrijf, bent u verantwoordelijk voor het betalen van het vennootschapsbelastingtarief op bedrijfsinkomsten. Dus, wat is het vennootschapsbelastingtarief?

Hoe werken vennootschapsbelastingen?

Een bedrijf, of C Corp, is een type bedrijfsstructuur waar eigenaren beperkte aansprakelijkheidsbescherming genieten. Bedrijven zijn afzonderlijke juridische entiteiten, wat betekent dat ze gescheiden zijn van hun eigenaren. Eigenaren zijn niet verantwoordelijk voor de acties en schulden van hun bedrijven (vandaar beperkte aansprakelijkheid).

Maar omdat vennootschappen afzonderlijke rechtspersonen zijn, zijn ze onderworpen aan dubbele belasting. Het bedrijf betaalt zelf belasting over zijn inkomsten en de eigenaar betaalt ook belasting. In andere bedrijfsstructuren (bijv. eenmanszaken) gaan belastingen door naar de eigenaar, zodat deze slechts één keer belasting over inkomsten betaalt.

Als u eigenaar bent van een bedrijf, rapporteer dan de winsten en verliezen op formulier 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. En vermeld uw persoonlijk inkomen op uw individuele belastingaangifte.

Bedrijven worden over het algemeen zowel op federaal als op staatsniveau belast. Wanneer een bedrijf belasting betaalt over zijn belastbaar inkomen, moet het betalen tegen een tarief dat is vastgesteld door zowel de federale als de staatsniveaus.

Dus als u als bedrijf structureert, moet u de tarieven van de vennootschapsbelasting kennen.

Het onjuist berekenen van uw belastingplicht is een fout die u niet wilt maken.

Download onze GRATIS gids over veelvoorkomende boekhoudfouten om meer te weten te komen over 10 andere fouten die u kunt vermijden!

Ontvang mijn gratis gids!

Wat zijn vennootschapsbelastingtarieven?

Nogmaals, er zijn zowel federale als nationale vennootschapsbelastingtarieven. Het federale tarief van de vennootschapsbelasting is een vast tarief dat van toepassing is op alle bedrijven. Aan de andere kant verschillen de belastingtarieven van de staat per staat. Dus, hoeveel zijn vennootschapsbelasting?

Federaal tarief vennootschapsbelasting

Allereerst:wat is het federale tarief van de vennootschapsbelasting? Het huidige tarief van de vennootschapsbelasting (federaal) is 21%, dankzij de Tax Cuts and Jobs Act van 2017.

Vóór de Wet belastingverlagingen en banen waren er belastbare inkomensschijven. Het maximale belastingtarief was 35%.

Het vennootschapsbelastingtarief is van toepassing op het belastbare inkomen van uw bedrijf. Dit zijn uw inkomsten minus uitgaven (bijv. kosten van verkochte goederen).

Voorbeeld

Stel dat u een jaaromzet heeft van $ 250.000 en kwalificerende uitgaven van $ 55.000. U wilt weten hoeveel u aan federale belastingen verschuldigd bent.

Trek eerst uw uitgaven af ​​van de jaarlijkse inkomsten:

Belastbaar inkomen =$ 250.000 - $ 55.000

Belastbaar inkomen =$ 195.000

Vermenigvuldig vervolgens het federale vennootschapsbelastingtarief van 21% (0,21) met uw belastbaar inkomen:

$ 195.000 X 0,21 =$ 40.950

U zou $ 40.950 aan federale vennootschapsbelasting verschuldigd zijn.

Belastingtarieven staat C Corp

De meeste staten stellen naast het federale tarief een vennootschapsbelastingtarief in. De tarieven voor de vennootschapsbelasting van de staat variëren van 0% - 9,99%. Maar niet alle staten heffen een vennootschapsbelastingtarief.

De volgende staten hebben geen vennootschapsbelastingtarief:

1. Nevada
2. Ohio
3. Zuid-Dakota
4. Texas
5. Washington
6. Wyoming

Nevada, Ohio, Texas en Washington heffen bruto-inkomstenbelasting op bedrijven in plaats van vennootschapsbelasting. Een bruto-inkomstenbelasting is een belasting op de bruto-inkomsten van een bedrijf, inclusief de totale inkomsten van het bedrijf zonder aftrek (bijvoorbeeld bedrijfskosten).

South Dakota en Wyoming hebben helemaal geen vennootschapsbelasting.

Houd er rekening mee dat sommige staten zowel vennootschapsbelasting als bruto-inkomstenbelasting hebben.

Sommige staten passen een vlaktaks toe op alle bedrijven, terwijl andere beugels gebruiken. De staten met haakjes passen belastingtarieven toe op basis van het belastbare inkomen van het bedrijf.

Gebruik de onderstaande grafiek om de vennootschapsbelastingtarieven per staat te vinden:

Staat	Overheidsbelastingtarief
Alabama	6,5%
Alaska	0% – 9,4%
Arizona	4,9%
Arkansas	1% – 5,9%
Californië	8,84%
Colorado	4,63%
Connecticut	7,5%
DC	8,25%
Delaware	8,7%
Florida	5,5%
Georgië	5,75%
Hawaï	4,4% – 6,4%
Idaho	6,5%
Illinois	7% (+2,5% vervangingsbelasting)
Indiana	4,9%
Iowa	5,5% – 9,8%
Kansas	4% (+ een toeslag van 3% op netto-inkomen van meer dan $ 50.000)
Kentucky	4% – 6%
Louisiana	3,5% – 7,5%
Maine	3,5% – 8,93%
Maryland	8,25%
Massachusetts	8%
Michigan	6%
Minnesota	9,8%
Mississippi	3% – 5%
Missouri	4%
Montana	6,75%
Nebraska	5,58% (+7,50% op het belastbaar inkomen van het meerdere boven $ 100.000)
Nevada	N.v.t.
New Hampshire	7,7%
New Jersey	6,5% – 9%
New Mexico	4,8% (+5,9% van het eigen risico van meer dan $ 500.000)
New York	6,5% – 7,25%
Noord-Carolina	2,5%
Noord-Dakota	1,41% – 2,9%
Ohio	N.v.t.
Oklahoma	4%
Oregon	6,6% – 7,6%
Pennsylvanië	9.99%
Rhode Island	7%
Zuid-Carolina	5%
Zuid-Dakota	N.v.t.
Tennessee	6,5%
Texas	N.v.t.
Utah	5%
Vermont	6% – 8,5%
Virginia	6%
Washington	N.v.t.
West-Virginia	6,5%
Wisconsin	7,9%
Wyoming	N.v.t.

Neem contact op met uw staat voor meer informatie over uw vennootschapsbelastingtarief.

Hoe u uw verschuldigde vennootschapsbelasting kunt verlagen

U kunt uw vennootschapsbelasting verminderen door kwalificerende bedrijfskosten af ​​te trekken van uw belastbare inkomsten.

Je kunt dingen aftrekken als:

• Slechte schuld
• Goede doelen
• Mijlen gereden voor zakelijke doeleinden

Een andere manier waarop u uw belastingplicht kunt wijzigen, is door een bedrijfsstructuur te kiezen die geen dubbele belastingheffing oplegt. Structureren als S-corporation is bijvoorbeeld een alternatief voor structurering als C Corp.

Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 13 augustus 2019.