Vijfenveertig staten en Washington D.C. hebben een soort staatsbelasting. Sommige staten hebben mogelijk zelfs verschillende btw-tarieven of regels voor lokale belastingen of online verkopen. De kans is groot dat uw bedrijf zich waarschijnlijk in een staat bevindt met omzetbelasting. Om compliant te blijven, moet u de btw-wetten per staat kennen.
Lees verder om de inside scoop te krijgen over de soorten omzetbelasting en wat de staten met omzetbelasting zijn.
Voordat u in deze btw-gids per staat duikt, moet u uw btw-jargon opfrissen. Hieronder vindt u een korte samenvatting van de verschillende btw-voorwaarden die u moet kennen.
Omzetbelasting is een doorgeefbelasting. De belasting gaat tijdens een transactie door naar de klant. Dus wie betaalt de omzetbelasting? En wie moet de omzetbelasting innen? Klanten, niet bedrijven, betalen omzetbelasting. Bedrijfseigenaren moeten echter de omzetbelasting innen, storten en rapporteren.
Bedrijven die omzetbelasting moeten innen, moeten dit doen op het verkooppunt. Klanten die producten kopen, zijn verantwoordelijk voor het betalen van de omzetbelasting.
Staten kunnen ook specifiek worden over welke producten omzetbelasting hebben. Sommige staten heffen bijvoorbeeld belastingen op boodschappen, terwijl andere dat niet doen.
Sommige staten hebben gedurende het jaar een btw-vakantie. Tijdens een btw-vakantie zijn bepaalde artikelen (bijvoorbeeld kleding) een dag (of meerdere dagen), week of weekend vrijgesteld van btw.
Btw-nexus bepaalt of uw bedrijf voldoende aanwezig is op een locatie (bijvoorbeeld een stad) om omzetbelasting te innen. Bepaalde zakelijke activiteiten kunnen bepalen of u een relatie met de omzetbelasting in een gebied heeft.
De volgende factoren zijn over het algemeen van invloed op de omzetbelasting:
De regels voor omzetbelasting kunnen per staat verschillen. De ene staat kan bijvoorbeeld een eendaagse beurs als voldoende fysieke aanwezigheid beschouwen om nexus te creëren, terwijl een andere staat dat niet kan. Neem contact op met uw staat voor meer informatie over de nexusregels voor omzetbelasting.
Economische nexus is wanneer een verkoper omzetbelasting moet innen in een staat omdat ze een bepaald bedrag verdienen of een bepaald aantal verkopen in die staat hebben. Economische nexus is vergelijkbaar met omzetbelasting nexus, maar dan voor online verkoop.
Elke staat met economische nexuswetten stelt zijn eigen drempel vast waaraan bedrijven moeten voldoen om economische nexus te hebben. Hoewel de economische nexusdrempels variëren, is de meest voorkomende drempel wanneer een verkoper $ 100.000 aan verkopen of 200 transacties per jaar bereikt.
Meer staten springen aan boord van de economische nexustrein, vooral nu online verkopen prominenter worden. Zorg ervoor dat u de nieuwe economische nexuswetten voor uw staat in de gaten houdt.
Gebruiksbelasting is een omzetbelasting die de overheid oplegt aan consumenten die geen omzetbelasting betalen op het moment van aankoop. U int geen gebruiksbelasting van klanten. In plaats daarvan betalen klanten de gebruiksbelasting rechtstreeks aan de toepasselijke staat.
In een op oorsprong gebaseerde staat wordt omzetbelasting geïnd op basis van de locatie van de verkoper. Als bedrijfseigenaar moet u omzetbelasting innen op basis van uw staats- en lokale belastingtarieven.
Stel dat u uw bedrijf vanuit Ohio runt. Omdat de staat op oorsprong is gebaseerd, moet u omzetbelasting innen met behulp van Ohio-tarieven.
In een op bestemming gebaseerde staat, moet u omzetbelasting innen op basis van de locatie van de koper. Verzamel omzetbelasting op basis van de staats- en lokale belastingen van uw klant.
Stel dat uw bedrijf actief is in New York en u een product verkoopt aan een klant in Brooklyn. Omdat New York de op bestemming gebaseerde methode gebruikt, moet u omzetbelasting innen op basis van de locatie van de klant (Brooklyn).
Als u niet zeker weet of u omzetbelasting nexus heeft, stel uzelf dan de volgende vragen:
Als u een van de bovenstaande vragen met "ja" beantwoordt, heeft u waarschijnlijk te maken met omzetbelasting. Als u niet zeker weet of uw bedrijf verband houdt met omzetbelasting, neem dan contact op met uw staat voor meer informatie.
Hulp nodig bij het opzetten van uw boeken om uitgaven, inkomsten en transacties voor belastingen bij te houden?Download onze GRATIS whitepaper, Hoe u voor de eerste keer uw boekhoudkundige boeken instelt , voor stappen en een checklist.
Ontvang mijn gratis gids!Nu je een beetje achtergrond hebt over omzetbelasting, laten we eens kijken naar welke staten omzetbelasting hebben. Nogmaals, 45 staten en Washington D.C. hebben omzetbelasting en verschillende wetten voor omzetbelasting.
Omdat er zoveel staten zijn met btw-wetten, is het misschien gemakkelijker om de staten zonder btw te onthouden. De vijf staten die geen omzetbelasting hebben zijn:
Hawaii heeft ook geen omzetbelasting. De staat heft echter op elke transactie een algemene accijns (GET) die vergelijkbaar is met omzetbelasting.
In plaats van omzetbelasting heeft New Mexico een bruto-inkomstenbelasting (BRT) die verkopers opleggen aan klanten in de staat.
Veel staten eisen ook dat bedrijven lokale omzetbelasting innen. De volgende staten niet lokale omzetbelasting hebben:
Bekijk de handige kaart hieronder om erachter te komen of uw staat lokale omzetbelasting heeft. Houd er rekening mee dat lokale verkoopbelastingen van stad tot stad verschillen. Dus zelfs als u zich in een staat bevindt met lokale omzetbelasting, bent u mogelijk niet verantwoordelijk voor het innen van lokale omzetbelasting.
Hieronder vindt u een uitsplitsing per staat van de wetten en regels op het gebied van omzetbelasting. Houd er rekening mee dat Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon geen omzetbelasting hebben en daarom geen btw-wetten hebben. En onthoud dat de btw-tarieven variëren afhankelijk van de locatie van uw bedrijf.
Alabama heeft zowel staats- als lokale omzetbelasting. Afhankelijk van je locatie kunnen deze wetten variëren.
Alabama beschouwt een bedrijf als een nexus voor omzetbelasting als het een van de volgende zaken in de staat heeft:
Alabama heft omzetbelasting op de verkoop van de meeste materiële goederen en sommige diensten. Sommige goederen zijn wettelijk vrijgesteld van omzetbelasting, zoals geneesmiddelen op recept en benzine.
Ga voor meer informatie over btw-regels in Alabama naar de website van de staat.
Alaska heeft geen staatsbelasting. Daarom heeft Alaska geen staatsbelastingwetten.
Alaska heeft enkele lokale gebieden die mogelijk omzetbelasting heffen. Neem rechtstreeks contact op met de staat om erachter te komen of uw plaats lokale belasting heeft.
Arizona heeft zowel lokale als staatsbelasting. Omzetbelasting in Arizona is een beetje anders dan in andere staten. Sommige omzetbelastingen kunnen worden aangeduid als transactieprivilegebelasting.
Transactieprivilegebelasting (TPT) is een belasting op het voorrecht om zaken te doen in Arizona. TPT wordt ook geïnd door bedrijven en afgedragen aan de staat. Het bedrijf is aansprakelijk voor de belasting. Bedrijven kunnen de belasting echter doorberekenen aan de consument.
U heeft een btw-nexus als uw bedrijf een van de volgende zaken in Arizona heeft:
Sommige producten zijn vrijgesteld van TPT volgens de wet van Arizona, waaronder bepaalde soorten boodschappen, medicijnen op recept en sommige medische apparaten.
Nogmaals, het bedrag aan belasting dat u int, kan afhankelijk zijn van uw locatie. Raadpleeg de staat voor meer informatie over omzetbelasting-nexus en regels.
Arkansas heeft staats- en lokale omzetbelastingen. Als u een bedrijf heeft in Arkansas, heeft u een btw-nexus als u:
Arkansas heeft een op de bestemming gebaseerde omzetbelasting. Het maakt niet uit of u uw bedrijf in Arkansas of buiten de staat runt, u brengt omzetbelasting in rekening tegen het tarief van de verzendlocatie van uw koper. Als u zich buiten Arkansas bevindt, maar omzetbelasting heeft in Arkansas, moet u omzetbelasting in rekening brengen tegen het lokale btw-tarief van het verzendadres van de koper.
Sommige klanten, zoals overheidsinstanties en non-profitorganisaties, zijn vrijgesteld van het betalen van omzetbelasting.
Raadpleeg de website van de staat voor meer informatie over de btw-regels van Arkansas.
De California Board of Equalization bepaalt wat in Californië als omzetbelasting wordt beschouwd. Net als veel andere staten heeft Californië zowel lokale als nationale omzetbelasting.
Volgens de Californische wet zijn detailhandelaren met een fysieke aanwezigheid in de staat over het algemeen verplicht zich te registreren. Fysieke aanwezigheid omvat, maar is niet beperkt tot:
Een bedrijf buiten de staat is 'bezig met zaken' in Californië als het lid is van een groep in Californië die het bedrijf buiten de staat helpt bij het opzetten of onderhouden van een Californische markt voor productverkoop.
Over het algemeen zijn diensten in Californië niet belastbaar. De meeste tastbare producten zijn belastbaar in Californië. Enkele uitzonderingen zijn echter bepaalde boodschappen, medicijnen op recept en medische hulpmiddelen. En sommige klanten (bijv. non-profitorganisaties) hoeven in Californië geen omzetbelasting te betalen als ze een geldig certificaat tonen.
Californië is een staat van "hybride oorsprong" als het gaat om het innen van omzetbelasting. Dit betekent dat ze een mix van verschillende methoden gebruiken voor het innen van omzetbelasting. Met de hybride methode verzamelt u minimaal twee btw-tarieven in Californië. Verzamel er een voor kopers in het gebied waar uw bedrijf is gevestigd en een voor kopers buiten het gebied.
Raadpleeg de California Sales and Use Tax Law voor meer informatie over nexus omzetbelasting in Californië.
Colorado heeft staats- en lokale omzetbelasting. Een detailhandelaar doet zaken in de staat als hij "materiële persoonlijke eigendommen of belastbare diensten in Colorado verkoopt, leaset of levert of zich bezighoudt met enige activiteit in Colorado in verband met de verkoop, leasing of levering van materiële persoonlijke eigendommen of belastbare diensten voor gebruik, opslag, distributie of consumptie in Colorado.”
U heeft doorgaans een omzetbelasting-nexus in Colorado als u:
Boodschappen, medicijnen op recept en bepaalde medische apparaten zijn over het algemeen vrijgesteld van omzetbelasting in Colorado.
Als u niet in Colorado bent gevestigd, maar wel een btw-nexus hebt, wordt u als een externe verkoper beschouwd. Als u een verkoper op afstand bent, moet u de verkoopbelasting van de verkoper innen bij Colorado-kopers.
Ga naar de website van Colorado voor meer informatie over btw-regels.
Connecticut heeft staatsbelasting, maar geen lokale omzetbelasting. Connecticut is een van de weinige staten die alleen een omzetbelasting over de gehele staat heeft. Er zijn geen lokale belastingtarieven, waardoor het belastinginningsproces eenvoudiger wordt voor leveranciers.
U heeft omzetbelasting nexus in Connecticut als u:
Sommige artikelen, zoals voedselproducten, zijn in Connecticut vrijgesteld van omzetbelasting.
Waar u zich ook bevindt (in of buiten Connecticut), breng klanten in Connecticut een vast bedrag van 6,35% aan omzetbelasting in rekening.
Ga voor meer informatie naar de website van Connecticut.
Over het algemeen heb je omzetbelasting nexus in Washington D.C. als je:
Sommige artikelen, zoals niet-voorbereide etenswaren, geneesmiddelen op recept, machines en uitrusting, zijn vrijgesteld van omzetbelasting in D.C.
Washington D.C. brengt geen lokale verkoopbelasting in rekening. Dit maakt het voor bedrijven gemakkelijker om belastingen in rekening te brengen, te innen en af te dragen.
Als u omzetbelasting nexus heeft in Washington D.C., breng de klant dan 6% omzetbelasting in rekening.
Wilt u meer weten over de btw-regels van Washington D.C.? Kijk voor meer informatie op de website van D.C.
Omdat Delaware geen staats- of lokale omzetbelasting heft, heeft de staat geen omzetbelastingwetten voor bedrijfseigenaren.
Florida heeft staats- en lokale belastingen. U heeft omzetbelasting nexus als u een van de volgende zaken heeft in de staat Florida:
Bepaalde kruidenierswaren, prothetische of orthopedische instrumenten, zaden en meststoffen en cosmetica worden in Florida als vrijgesteld van omzetbelasting beschouwd.
Florida gebruikt een op bestemming gebaseerde omzetbelasting. Als u omzetbelasting nexus heeft in Florida, int u omzetbelasting op basis van het verzendadres.
Als u niet in Florida bent gevestigd, moet u nog steeds omzetbelasting in rekening brengen op basis van de verzendlocatie van de koper.
Bekijk de website van Florida voor meer informatie over staatsspecifieke btw-regels.
Georgië heeft zowel staats- als lokale omzetbelasting. Georgië beschouwt verkopers als een nexus voor omzetbelasting als ze een van de volgende zaken in de staat hebben:
Sommige artikelen die in Georgië vrijgesteld zijn van omzetbelasting, zijn onder meer bepaalde soorten boodschappen, medische apparaten, voorgeschreven medicijnen en machines of chemicaliën die worden gebruikt bij ontwikkeling en onderzoek.
Als u zich in Georgië bevindt, int u omzetbelasting op basis van het adres van uw koper. Als u buiten Georgië actief bent, brengt u omzetbelasting in rekening op basis van de bestemming van de koper.
Wilt u meer weten over de btw-vereisten van Georgië? Bekijk de website van Georgië voor meer informatie.
Nogmaals, Hawaii heeft geen algemene omzetbelasting. De staat heeft echter wel een algemene accijnswet.
De meeste bedrijven die op Hawaï aanwezig zijn, inclusief het verlenen van diensten, zijn onderworpen aan de algemene accijns.
Het GET-tarief voor Hawaii is 4%. En lokale belastingen zijn lager dan in andere staten, en bedragen slechts 0,5%.
Idaho heeft zowel lokale als staatsbelasting. Als u een van de volgende zaken in Idaho heeft, heeft u waarschijnlijk een verband met de omzetbelasting:
Sommige artikelen die mogelijk zijn vrijgesteld van Idaho-omzetbelasting, zijn medicijnen op recept, sommige boodschappen, vrachtwagencampers, kantooraanhangwagens en transportaanhangwagens.
Als u uw bedrijf in Idaho runt, moet u omzetbelasting in rekening brengen op basis van de locatie van uw koper.
Als u niet in Idaho bent gevestigd, moet u de kopers van Idaho de 6% omzetbelasting in rekening brengen.
Raadpleeg de staat voor meer informatie over de btw-regels van Idaho.
U bent over het algemeen fysiek aanwezig in Illinois als u een van de volgende zaken heeft:
Illinois's btw-tarief voor artikelen die een titel of registratie moeten hebben en algemene koopwaar is 6,25%. In aanmerking komende voedingsmiddelen, medicijnen en medische apparaten hebben een btw-tarief van 1%.
Sommige artikelen die in Illinois vrijgesteld zijn van omzetbelasting, omvatten sommige machines en bouwmaterialen.
Illinois heeft op oorsprong gebaseerde omzetbelasting. Als u zich in Illinois bevindt, int u omzetbelasting tegen het tarief waarin uw bedrijf is gevestigd. Als u meer dan één locatie heeft, baseert u het tarief op het punt van herkomst van uw verkoop.
Vanaf 2021 moeten de meeste verkopers op afstand die verplicht zijn Illinois-omzetbelasting te innen (6,25%) naast de staatsbelasting ook lokale belastingen innen.
Raadpleeg de website van Illinois voor meer informatie.
Indiana heeft staatsbelasting, maar geen lokale omzetbelasting. Indiana heeft een omzetbelastingtarief van 7% over de gehele staat. U heeft omzetbelasting nexus in Indiana als u:
De omzetbelasting in Indiana is niet van toepassing op de verkoop van voedsel en voedselingrediënten als deze onverwarmd en zonder eetgerei worden verkocht.
Raadpleeg de staat voor meer informatie over de staatsbelastingregels van Indiana.
Iowa heeft zowel lokale als staatsbelasting. U heeft een omzetbelasting-nexus in Iowa als u een van de volgende zaken heeft of doet:
Veel bouw- en landbouwproducten worden in Iowa als vrijgesteld van omzetbelasting beschouwd.
De omzetbelasting van Iowa is gebaseerd op de bestemming. Als uw bedrijf in Iowa is gevestigd, brengt u omzetbelasting in rekening op basis van de locatie van de koper.
Als u niet in Iowa bent gevestigd, maar daar wel een omzetbelasting hebt, wordt u beschouwd als een externe verkoper. Verkopers op afstand moeten dezelfde omzetbelasting innen als verkopers in de staat (plus lokale belastingen, indien van toepassing).
Raadpleeg de website van de staat voor meer informatie over de btw-regels van Iowa.
Kansas heeft lokale en nationale omzetbelasting. Als u een van de volgende zaken heeft, heeft u een omzetbelasting in Kansas:
In Kansas zijn bepaalde machines en geneesmiddelen op recept doorgaans vrijgesteld van belasting.
Verkopers in Kansas moeten omzetbelasting in rekening brengen op basis van de locatie van de koper. Verkopers buiten de staat moeten ook omzetbelasting in rekening brengen op basis van de bestemming van de klant.
Kijk voor meer informatie over Kansas's btw-regelgeving op de website van Kansas.
Kentucky beschouwt een verkoper als een nexus voor omzetbelasting als hij een van de volgende zaken heeft:
In Kentucky zijn landbouw- en bouwmachines en machines vrijgesteld van omzetbelasting.
Kentucky heeft geen lokale belastingtarieven, maar het heeft wel een omzetbelasting over de gehele staat. Als uw bedrijf omzetbelasting nexus heeft in Kentucky, moet u 6% omzetbelasting in rekening brengen aan Kentucky-kopers. Bedrijven buiten de staat met een omzetbelasting in Kentucky moeten ook 6% in rekening brengen.
Op zoek naar meer informatie? Bekijk de website van Kentucky voor meer informatie over btw-regels.
De algemene omzetbelasting van Louisiana wordt geheven op de volgende soorten transacties:
Over het algemeen zijn voedsel voor thuisconsumptie, medicijnen op recept en hulpprogramma's vrijgesteld van belasting in Louisiana.
Het omzetbelastingtarief van de staat Louisiana is momenteel 4,45%. Afhankelijk van uw plaats kan het totale belastingtarief oplopen tot 8,5%.
Kijk voor meer informatie op de website van Louisiana.
Maine heeft staatsbelasting, maar geen lokale omzetbelasting. In de staat Maine heeft u doorgaans een omzetbelasting-nexus als u:
Boodschappen, bepaalde soorten voorgeschreven medicijnen en sommige medische apparatuur zijn vrijgesteld van omzetbelasting in Maine.
Het staatsbelastingtarief in Maine is 5,5%. Maine heeft geen lokale btw-tarieven. Daarom brengt u uw klant 5,5% in rekening, ongeacht of uw bedrijf in Maine is gevestigd en actief is.
meer informatie nodig? Bekijk de website van de staat voor aanvullende btw-details.
Net als Maine heeft Maryland staatsbelasting, maar geen lokale omzetbelasting. In Maryland heb je omzetbelasting nexus als je een van de volgende zaken in de staat hebt:
Sommige aankopen en producten zijn in Maryland vrijgesteld van belasting, waaronder niet-bereid voedsel, landbouwmachines en bepaalde machines.
Hoe u omzetbelasting voor Maryland int, hangt af van of u zich in of buiten de staat bevindt. Als uw bedrijf zich in Maryland bevindt, int u omzetbelasting op basis van waar uw klant woont. Verkopers die verkopen in Maryland maar buiten de staat werken, moeten omzetbelasting in rekening brengen op basis van de bestemming van de koper. Ongeacht of u zich in of buiten de staat bevindt, u moet 6% omzetbelasting innen van klanten uit Maryland.
Ga voor meer informatie over de staatsbelastingregels van Maryland naar de website van de staat.
Massachusetts heeft alleen staatsbelasting. Een bedrijf of verkoper heeft een btw-nexus in de staat Massachusetts als ze een van de volgende zaken hebben of doen:
Sommige producten die in Massachusetts zijn vrijgesteld van omzetbelasting, zijn onder meer voedsel voor menselijke consumptie (anders dan maaltijden die door een restaurant worden verkocht), de verkoop van nutsvoorzieningen en brandstof voor verwarming, kranten en tijdschriften.
Massachusetts heeft slechts een omzetbelasting over de gehele staat van 6,25%. Gebruik hetzelfde percentage, ongeacht of u of uw bedrijf zich in Massachusetts bevindt. Breng 6,25% van de omzetbelasting in rekening aan kopers in Massachusetts.
Lees meer over de btw-regels van Massachusetts door de website van de staat te bezoeken.
Michigan heeft staatsbelasting en geen lokale omzetbelasting.
Volgens de staatswet beschouwt Michigan u als omzetbelasting als u tastbare persoonlijke eigendommen aan een consument verkoopt. Je hebt nexus met Michigan als je:
Omdat er geen lokale belastingtarieven zijn in Michigan, hoeft u zich alleen zorgen te maken over het omzetbelastingtarief van 6% over de gehele staat. Zowel verkopers in Michigan als verkopers op afstand (d.w.z. buiten de staat) moeten het tarief van 6% gebruiken bij het in rekening brengen van omzetbelasting aan klanten.
Ga voor meer informatie naar de website van het Department of Treasury van Michigan.
Minnesota heeft zowel staats- als lokale omzetbelasting. De staat Minnesota beschouwt u als omzetbelasting als u:
Bepaalde kruidenierswaren, medicijnen op recept en vrij verkrijgbare medicijnen en kleding voor algemeen gebruik zijn in Minnesota vrijgesteld van belasting.
Minnesota heeft op bestemming gebaseerde omzetbelasting. Verzamel omzetbelasting tegen het tarief van het afleveradres van uw klant.
Ga voor meer informatie over Minnesota's btw-regels naar de website van de staat.
Er zijn zowel staats- als lokale verkoopbelastingen in Mississippi. In Mississippi zegt de staatswet dat je omzetbelasting in de staat hebt als je:
Sommige goederen die zijn vrijgesteld van Mississippi-omzetbelasting, zijn onder meer niet-bereide voedselproducten, medische apparatuur en benodigdheden, en sommige geneesmiddelen op recept.
De omzetbelasting die u int, hangt af van of u in Mississippi of buiten de staat bent gevestigd. Mississippi heeft op oorsprong gebaseerde omzetbelasting. Als u in Mississippi bent, int u omzetbelasting tegen het belastingtarief waar uw bedrijf is gevestigd.
Als u meer dan één locatie in Mississippi heeft, breng dan omzetbelasting in rekening op basis van het punt van herkomst van uw verkoop.
Als u zich buiten de staat bevindt maar een omzetbelasting voor Mississippi hebt, hoeft u slechts 7% omzetbelasting in rekening te brengen.
Wilt u meer weten over de staatsbelastingwet van Mississippi? Kijk voor meer informatie op de website van Mississippi.
Net als veel andere staten heeft Missouri zowel staats- als lokale omzetbelasting. U heeft omzetbelasting nexus in Missouri als u:
Sommige medische apparaten, bepaalde voorgeschreven medicijnen en landbouwmachines en chemicaliën zijn vrijgesteld van omzetbelasting in Missouri.
Missouri is op oorsprong gebaseerd. Als u in Missouri bent, moet u omzetbelasting innen tegen het belastingtarief waar uw bedrijf is gevestigd.
Als u niet in Missouri bent gevestigd, beschouwt de staat u als een externe verkoper. Als verkoper op afstand moet u omzetbelasting innen tegen een tarief van 4,225%.
Ga voor meer informatie over omzetbelasting in Missouri naar de website van de staat.
Montana heeft geen omzetbelasting. De staat heeft dus geen btw-wetten.
Hoewel Montana geen lokale belastingen heeft, kunnen sommige gebieden in de staat een lokale toeristenbelasting heffen op gerelateerde transacties (bijvoorbeeld hotels en accommodatie). Neem contact op met Montana voor meer informatie over de lokale toeristenbelasting.
Nebraska heeft zowel staats- als lokale omzetbelasting. U heeft omzetbelasting nexus in Nebraska als u een van de volgende zaken in de staat heeft:
Bepaalde soorten voorgeschreven medicijnen en medische hulpmiddelen kunnen worden vrijgesteld van Nebraska omzetbelasting.
Nebraska gebruikt de op bestemming gebaseerde btw-methode. Het maakt niet uit of u uw bedrijf in of buiten Nebraska runt, u moet omzetbelasting in rekening brengen op basis van de verzendlocatie van de koper.
Bekijk meer informatie over de omzetbelastingwetten van Nebraska door de website van de staat te bekijken.
Nevada heeft staats- en lokale omzetbelasting. Nevada beschouwt een bedrijf als een nexus voor omzetbelasting als u een van de volgende zaken in de staat heeft:
Items die niet belastbaar zijn, zijn onder meer onbereid voedsel; landbouwmachines en uitrusting; kranten; en rente-, financierings- en boeklasten op kredietverkopen.
Als u zich in Nevada bevindt, moet u omzetbelasting innen op basis van waar uw klant woont. Als uw bedrijf buiten Nevada is gevestigd, brengt u omzetbelasting in rekening op basis van de bestemming van de koper.
Raadpleeg voor meer informatie de veelgestelde vragen van Nevada's Department of Taxation.
New Hampshire heeft geen staats- of lokale omzetbelasting of btw-wetten. De staat heft ook geen lokale omzetbelasting.
New Jersey heeft staatsbelasting. Het heeft echter geen lokale omzetbelasting. In New Jersey heb je omzetbelasting nexus als je een van de volgende dingen in de staat hebt of doet:
Kruidenierswaren, geneesmiddelen op recept en zelfzorggeneesmiddelen zijn over het algemeen vrijgesteld van omzetbelasting.
Again, New Jersey does not have any local sales tax rates. If you have sales tax nexus in New Jersey, charge customers 6.625% for sales tax.
Want more information? Check out New Jersey’s Sales Tax Guide.
New Mexico’s sales tax may also be referred to as gross receipts tax, or GRT. Businesses in New Mexico impose GRT on customers instead of sales tax.
New Mexico’s GRT is sometimes already included as a part of the selling price. Sellers in New Mexico must collect the tax at a rate of 5.125%.
In most cases, sales and leases of goods and property (tangible and intangible) are taxable.
To learn more about New Mexico’s gross receipts tax, check out New Mexico’s Taxation &Revenue website.
There are state and local sales taxes in New York. You have sales tax nexus in New York if you have one of the following in the state:
Sales of services are generally exempt from New York sales tax unless they are specifically taxable. Check out a full list of exemptions here.
New York is a destination-based sales tax state. If your business is located in New York, charge customers sales tax based on where you’re delivering the item to. Depending on the delivery location, the sales tax rate might include a combination of state, county, city, and district tax rates.
If your business is located outside of New York state, charge sales tax based on the buyer’s destination.
For more information about New York’s sales tax rules, check out the state’s website.
North Carolina has both state and local sales tax. A seller has sales tax nexus in North Carolina if they have any of the following in the state:
Some items exempt from North Carolina’s sales tax include prescription medications, some groceries, and machinery.
North Carolina has destination-based sales tax. If you’re in North Carolina, your buyer’s location dictates how much you collect for sales tax.
Regardless of if you’re based in North Carolina or not, you must charge sales tax based on the customer’s ship-to location if you have sales tax nexus.
To learn more about North Carolina’s sales tax rules, check out NC’s Department of Revenue website.
Like many other states, North Dakota has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in North Dakota if you have one of the following in the state:
Some computer and telecommunications equipment and machinery and chemicals for agriculture are exempt from sales tax in North Dakota.
Because North Dakota is a destination-based sales tax state, it does not matter if your business is inside or outside of North Dakota. Regardless of where you’re located, you must collect sales tax from your customers based on their ship-to location.
Check out North Dakota’s website for additional information about sales tax laws.
Ohio has state sales tax. And, some areas have local sales tax laws. In Ohio, you have sales tax nexus if you:
In Ohio, many food items and groceries are exempt from sales tax. However, this does not generally include meals sold by restaurants.
Ohio uses the origin-based sales tax method. If your business is located in Ohio, collect sales tax depending on where your business is located. If you have more than one location in Ohio, base the sales tax on the sale’s point of origin.
If your business is located outside of Ohio, charge sales tax based on the buyer’s destination.
Want more information? Take a look at Ohio’s Department of Taxation website.
Oklahoma has local and state sales tax. You have sales tax nexus in Oklahoma if you:
Purchases made with food stamps, prescription drugs, and some manufacturing equipment are sales tax exempt in Oklahoma.
If you’re an Oklahoma-based business selling to an Oklahoma customer, charge sales tax based on the customer’s ship-to address.
If you have sales tax nexus but do not operate in Oklahoma, you must still collect sales tax from customers.
For more information about Oklahoma sales tax regulations, take a look at the Oklahoma Tax Commission’s website.
Oregon does not have state or local sales tax. Therefore, it does not have any sales tax laws to follow.
Pennsylvania has state and local sales tax. Pennsylvania considers businesses to have sales tax nexus if they have or do one of the following in the state:
Some items exempt from sales tax in Pennsylvania include food (not ready-to-eat), candy, gum, most clothing, textbooks, computer services, and pharmaceutical drugs.
Pennsylvania is an origin-based sales tax state. If your business is in Pennsylvania, collect sales tax based on your business’s location. Charge sales tax based on the sale’s point of origin if you have more than one location in the state.
If you have nexus in Pennsylvania but are located outside of the state, charge customers the 6% tax rate.
Currently, there are only two locations in Pennsylvania that have a local tax rate:Allegheny County and Philadelphia. Every other location only uses the statewide 6% sales tax rate.
Check out Pennsylvania’s Department of Revenue website for more information.
Rhode Island has state sales tax, but no local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Rhode Island if you have one of the following:
Examples of items that are exempt from sales tax in Rhode Island include some food and certain medical items.
Rhode Island is a destination-based sales tax state. Charge customers in Rhode Island sales tax based on their ship-to location regardless of whether or not your business is located in Rhode Island.
Rhode Island does not have any local sales taxes or laws. Because of this, you must only charge the statewide 7% sales tax to each buyer in Rhode Island.
For additional information, check out Rhode Island’s website.
South Carolina has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in South Carolina if you:
Non-prepared foods are sales tax exempt in South Carolina.
Because South Carolina uses the destination-based sales tax method, collect sales tax based on your customer’s location.
Check out the state’s website for more information on sales tax rules.
There is both state and local sales tax in South Dakota. Generally, you have sales tax nexus in South Dakota if you have:
Certain items, like farm machinery and prescription medications, are exempt from sales tax in South Dakota.
For more details on South Dakota’s sales tax rules, take a look at the state’s website.
Tennessee has both state and local sales tax. You have sales tax nexus in the state of Tennessee if you have one of the following:
Certain food items, medical supplies, agricultural equipment, and machinery are exempt from sales tax in Tennessee.
If you’re in Tennessee, collect sales tax based on where your business is located.
To learn more about Tennessee’s sales tax rules, check out the state’s tax guide.
Texas has state and local sales tax. In Texas, you have sales tax nexus if you have:
Some grocery and convenience store items are exempt from sales tax in Texas.
If you live in Texas, you must collect sales tax depending on where your business is located. If your business is located outside of Texas, charge sales tax based on the customer’s shipping address.
For more information, check Texas’s Comptroller website.
There are local and state sales taxes in Utah. You may have nexus in Utah if you have:
Certain equipment and machinery, prescriptions drugs, and food are sales tax exempt in Utah. Check out the state’s full list here.
For more information about Utah’s sales tax rules, review the state’s website.
Vermont has state and local sales tax. You must charge a state sales tax of 6% on the retail sales of tangible personal property. You generally have sales tax nexus with Vermont if you have:
Certain clothing, over-the-counter drugs, food and beverages, and medical equipment and supplies are exempt from sales tax in Vermont.
Check out more information about Vermont’s sales tax rules by visiting the state’s website.
There are both state and local sales taxes in Virginia. Your business has sales tax nexus in Virginia if you have any of the following in the state:
Certain items, like agricultural materials and equipment, newspapers and magazines, prescription drugs, and medical equipment are exempt from sales tax in Virginia. Take a look at Virginia’s website for a full list of tax-exempt items.
If your business is located in Virginia, collect sales tax at the rate where your business is located (origin-based sales tax).
If you make a sale to someone in Virginia and your business is out-of-state, charge sales tax according to the buyer’s destination.
To find out more about Virginia’s sales tax laws, check out the state’s website.
Washington state has both state and local sales tax. A business has sales tax nexus in Washington if you:
Most non-prepared food items, prescription drugs, and some machinery and equipment are sales tax exempt in Washington.
For additional information about sales tax laws in Washington, take a look at the state’s website.
There are both state and local sales taxes in West Virginia. West Virginia law states all sales of goods and services are subject to sales and use tax unless an exemption is clearly stated. You must impose sales tax on the sale of goods and services at the time of purchase.
A business typically has nexus in West Virginia if it has:
Some machinery and equipment and medical equipment and paraphernalia are exempt from West Virginia sales tax. Check out a detailed list of what is exempt here.
Review West Virginia’s Tax Department website for additional details on sales tax requirements.
Wisconsin has state and local sales taxes. Your business has sales tax nexus in Wisconsin if you have one of the following:
Certain grocery items, prescription medicine and medical devices, and certain pieces of manufacturing equipment are sales tax exempt in Wisconsin.
If your business is in Wisconsin, collect sales tax based on where you’re delivering the item to. If your business is not in Wisconsin, you must still collect sales tax based on the customer’s ship-to location.
For more information about Wisconsin’s sales tax requirements, check the state’s website.
Wyoming has local and state sales tax. You typically have sales tax nexus in the state of Wyoming if you:
Some items are exempt from sales tax in Wyoming, including agricultural products, construction services, mining products, and manufacturing equipment.
Learn more details about Wyoming’s sales tax rules by visiting the state’s website.
Now that you know the ins and outs of each state’s sales tax laws, let’s briefly go over sales tax basics for each state. Below is a handy chart to determine your local and state sales tax rates and whether your state uses origin vs. destination sales tax.
| State | 2022 State Sales Tax Rate | 2022 Local Sales Tax Rates | Sales Tax Method |
|---|---|---|---|
| Alabama | 4% | 0% – 9% | Destination-based |
| Alaska | N/A | 0% – 7.85% | N/A |
| Arizona | 5.6% | 0% – 7.3% | Origin-based |
| Arkansas | 6.5% | 0% – 6.125% | Destination-based |
| California | 7.25% | 0% – 3.25% | Hybrid of both (State, county, and city taxes are origin-based, but district transaction taxes are destination-based) |
| Colorado | 2.9% | 0% – 8.3% | Destination-based |
| Connecticut | 6.35% | N/A | Destination-based |
| Delaware | N/A | N/A | N/A |
| Florida | 6% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| Georgia | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| Hawaii | 4% | 0% – 0.5% | Destination-based |
| Idaho | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| Illinois | 6.25% (items required to be titled or registered and general merchandise) 1% (qualifying foods, drugs, and medical appliances) | 0% – 5.25% | Origin-based |
| Indiana | 7% | N/A | Destination-based |
| Iowa | 6% | 0% – 2% | Destination-based |
| Kansas | 6.5% | 0% – 5.1% | Destination-based |
| Kentucky | 6% | N/A | Destination-based |
| Louisiana | 4.45% | 0% – 8.5% | Destination-based |
| Maine | 5.5% | N/A | Destination-based |
| Maryland | 6% | N/A | Destination-based |
| Massachusetts | 6.25% | N/A | Destination-based |
| Michigan | 6% | N/A | Destination-based |
| Minnesota | 6.875% | 0% – 2% | Destination-based |
| Mississippi | 7% | 0% – 1% | Origin-based |
| Missouri | 4.225% | 0% – 7.763% | Origin-based |
| Montana | N/A | N/A | N/A |
| Nebraska | 5.5% | 0% – 2.5% | Destination-based |
| Nevada | 6.85% | 0% – 3.55% | Destination-based |
| New Hampshire | N/A | N/A | N/A |
| New Jersey | 6.625% | N/A | Destination-based |
| New Mexico | 5.125% | 0% – 7.125% | Destination-based *Some services may be origin-based |
| New York | 4% | 0% – 5% | Destination-based |
| North Carolina | 4.75% | 0% – 2.75% | Destination-based |
| North Dakota | 5% | 0% – 3% | Destination-based |
| Ohio | 5.75% | 0% – 2.25% | Origin-based |
| Oklahoma | 4.5% | 0% – 7% | Destination-based |
| Oregon | N/A | N/A | N/A |
| Pennsylvania | 6% | 0% – 2% | Origin-based |
| Rhode Island | 7% | N/A | Destination-based |
| South Carolina | 6% | 0% – 3% | Destination-based |
| South Dakota | 4.5% | 0% – 8% | Destination-based |
| Tennessee | 7% | 0% – 2.75% | Origin-based |
| Texas | 6.25% | 0% – 2% | Origin-based |
| Utah | 4.85% for the state sales tax rate. The combined rate with local sales tax can be higher. | 0% – 3.35% | Origin-based |
| Vermont | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| Virginia | 4.3% | 0% – 1.7% | Origin-based |
| Washington | 6.5% | 0% – 4% | Destination-based |
| Washington D.C. | 6% | N/A | Destination-based |
| West Virginia | 6% | 0% – 1% | Destination-based |
| Wisconsin | 5% | 0% – 1.75% | Destination-based |
| Wyoming | 4% | 0% – 4% | Destination-based |
Remember that sales tax rates (both statewide and local rates) are ever changing. Be sure to check your rates regularly to ensure they have not changed.
In addition to rates changing, sales tax laws are always evolving, too. Keep up with your sales tax laws annually to make sure you’re compliant with your state’s sales tax rules.
This article has been updated from its original publication date of July 30, 2019.
Belastingwetten voor militaire pensioenen van Georgië
Gids voor nationale btw-vakanties, 2019
Omzetbelastingvakanties in 2020
10 staten met de hoogste omzetbelasting
Uw bedrijfsmodel voor verkoop en gebruiksbelasting in kaart brengen
Zal het congres uw staats- en lokale belastingaftrek doden?
Licentie om te verkopen:uw gids voor het aanvragen van een btw-vergunning