Als ondernemer bent u verantwoordelijk voor een aantal belastingen. Sommige kunnen federaal of lokaal zijn, terwijl andere staatsbelastingen zijn. Dus, wat zijn de soorten belastingverplichtingen van de staat die u op uw radar moet houden?
Uw belastingverplichting voor de staat hangt af van de locatie van uw bedrijf en de staat waarin u zaken doet. Elke staat heeft zijn eigen regels met betrekking tot de verschillende staatsbelastingen.
U bent mogelijk verantwoordelijk voor het afhandelen van de volgende soorten staatsbelastingen:
Als uw bedrijf een vennootschap is, moet u een vennootschapsbelastingtarief betalen over bedrijfsinkomsten. Er zijn zowel federale als staatstarieven voor vennootschapsbelasting; we gaan ons echter concentreren op de staatstarieven.
De meeste staten heffen naast het federale tarief ook vennootschapsbelasting. Momenteel zijn er 44 staten die vennootschapsbelasting heffen op bedrijven. South Dakota en Wyoming hebben geen vennootschapsbelasting. En vier staten heffen een ander soort belasting in plaats van vennootschapsbelasting (waar we later op terugkomen).
De tarieven van de vennootschapsbelasting verschillen per staat en variëren van 1% tot 12%. In de meeste gevallen is het tarief van een bedrijf gebaseerd op hoeveel het bedrijf verdient.
Als u eigenaar bent van een bedrijf, meldt u uw winsten en verliezen op formulier 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. U moet uw persoonlijk inkomen ook aangeven op uw individuele belastingaangifte.
Nogmaals, bedrijven worden zowel op federaal als op staatsniveau belast. Wanneer een bedrijf belasting betaalt over zijn belastbaar inkomen, moet het de tarieven betalen die zijn vastgesteld door de federale en staatsniveaus.
Als u gestructureerd bent als een bedrijf, neem dan contact op met uw staat voor meer informatie over het betalen van vennootschapsbelasting.
In plaats van vennootschapsbelasting heffen sommige staten bruto-inkomstenbelasting. Deze toestanden omvatten:
Naast het niet heffen van vennootschapsbelasting, heffen South Dakota en Wyoming ook geen bruto-inkomstenbelasting.
Bruto-inkomstenbelasting is een belasting die bepaalde bedrijven moeten betalen op bruto-inkomsten. Bruto-ontvangsten omvatten de totale inkomsten van uw bedrijf uit alle bronnen zonder enige inhoudingen (bijv. retouren, kortingen, bedrijfskosten, enz.). Kortom, bruto-inkomsten zijn het totale bedrag aan inkomsten dat uw bedrijf gedurende het jaar verzamelt.
Als uw bedrijf zich in een staat bevindt die bruto-inkomstenbelasting heft, moet u een bruto-inkomstenbelastingtarief betalen over de inkomsten van uw bedrijf. Als uw bedrijf bijvoorbeeld tijdens het belastingjaar $ 100.000 aan inkomsten verzamelt en uw staat een bruto-inkomstenbelastingtarief van 0,26% oplegt, moet u $ 260 aan uw staat betalen voor bruto-inkomstenbelasting.
Net als de vennootschapsbelasting varieert de bruto-inkomstenbelasting van staat tot staat. En uw bruto-inkomstenbelasting kan variëren, afhankelijk van uw type bedrijf en hoeveel inkomsten uw bedrijf verdient.
Als uw bedrijf is gevestigd in een staat met bruto-inkomstenbelasting, neem dan contact op met uw staat voor meer informatie over uw tarief en aansprakelijkheid.
De meeste staten eisen dat bedrijven omzetbelasting innen op het verkooppunt. Ondernemers hoeven geen omzetbelasting te betalen. In plaats daarvan zijn klanten verantwoordelijk voor het betalen van omzetbelasting over hun aankopen.
Hoewel bedrijven niet degenen zijn die de omzetbelasting betalen, moeten ze deze wel innen, storten en rapporteren aan de juiste staat.
Er zijn vijf staten die geen omzetbelasting heffen:New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska en Delaware.
Als uw bedrijf zich in een van de 45 staten met omzetbelasting bevindt (of in D.C.), breng dan de staatsbelasting van uw klanten in rekening. Houd er rekening mee dat de btw-tarieven ook variëren, afhankelijk van uw locatie in de staat. En sommige artikelen, zoals voedsel of voorgeschreven medicijnen, zijn vrijgesteld van omzetbelasting.
Als uw bedrijf online verkoopt, moet u mogelijk omzetbelasting innen voor verschillende staten als u een btw-nexus hebt. Sales tax nexus bepaalt of een bedrijf een significante aanwezigheid heeft in een gebied om omzetbelasting te innen. Het kan bijvoorbeeld zijn dat u omzetbelasting moet innen voor een andere staat (zelfs als uw bedrijf zich niet in die staat bevindt) als u daar een bepaald bedrag verkoopt (bijvoorbeeld $ 100.000).
Om omzetbelasting te innen en af te handelen, moet u een licentie voor omzetbelasting van de staat krijgen. Log vervolgens elke transactie met omzetbelasting in, rapporteer de totalen en maak de belasting af aan de staat. Hoe vaak u de omzetbelasting moet melden en afdragen, hangt meestal af van hoeveel verkopen u doet en uw bedrijfsinkomsten.
Neem voor meer informatie over de btw-vereisten van uw staat rechtstreeks contact op met de staat (vooral als u btw naar meerdere staten moet afdragen).
Uw staat kan ook accijns op transacties heffen. Net als bij verkoopbelastingen van de staat, wordt accijns toegevoegd aan de prijs van goederen en diensten en betaald door de consument. Accijns wordt echter betaald als onderdeel van de verkoopprijs en staat niet op de kassabon.
Accijnzen zijn doorgaans van toepassing op specifieke goederen, zoals brandstof of tabak. Dus niet op elke transactie wordt accijns geheven.
Bedrijven die accijnzen aan klanten in rekening brengen, moeten formulier 720, driemaandelijkse federale accijnsaangifte indienen en elk kwartaal betalingen doen. Als u accijns afdraagt, komt u mogelijk in aanmerking voor een accijnsgerelateerde aftrek of korting op uw aangifte inkomstenbelasting.
Neem contact op met uw staat voor meer informatie over accijnzen en of uw bedrijf deze moet rapporteren en afdragen.
Staatswerkloosheidsverzekeringsbelasting, ook wel SUI, SUTA of wedertewerkstellingsbelasting genoemd, is een vorm van loonbelasting die werkgevers verplichten te betalen. In sommige staten moet u mogelijk ook staatsbelasting op de werkloosheidsverzekering inhouden op het loon van werknemers (Alaska, New Jersey en Pennsylvania).
Sommige bedrijven, zoals non-profitorganisaties, zijn mogelijk vrijgesteld van het betalen van de staatswerkloosheidsbelasting.
De staat kent elke werkgever een SUTA-belastingtarief toe. En elke staat heeft zijn eigen loongrondslag (maximumbedrag van het inkomen van een werknemer dat kan worden belast) dat het bepaalt voor SUTA-belastingen. Doorgaans heeft elke staat zijn eigen SUTA-tariefbereik (bijv. 0,3% - 9,0%). Wanneer u zich registreert als werkgever, vertelt uw staat u wat uw SUTA-belastingtarief is. Aan de andere kant is de SUTA-loonbasis hetzelfde voor alle werkgevers in de staat.
Een deel van uw verantwoordelijkheid als bedrijfseigenaar is het registreren bij de staat als u aansprakelijk bent voor de staatswerkloosheidsverzekering. Als u een werknemer inhuurt, leer dan uw SUTA-belastingvereisten en registreer u bij uw staat. In de meeste gevallen kunt u zich rechtstreeks online registreren via de website van uw staat.
Nadat u het registratieproces hebt voltooid, meldt u uw SUTA-belastingplicht en verricht u betalingen. Houd SUTA-belasting in op basis van werknemerslonen en uw SUTA-belastingtarief. Houd er rekening mee dat u, afhankelijk van uw staat, mogelijk ook de belasting op de werkloosheidsverzekering van de staat moet inhouden op het loon van de werknemer. Vul de aangifte van uw staat in die werknemerslonen rapporteert aan het belastingkantoor voor werkloosheid van de staat.
Neem contact op met uw staat voor meer informatie over uw SUTA-belastingverplichtingen.
Staatsinkomstenbelasting (SIT) is een soort door de staat opgelegde belasting die werkgevers verantwoordelijk zijn voor het inhouden van het loon van een werknemer. Werkgevers die verantwoordelijk zijn voor het inhouden van SIT op het loon van de werknemers, moeten de inkomstenbelasting afdragen aan de juiste belastingdienst van de staat.
Net als veel andere soorten staatsbelastingen, variëren de tarieven van de inkomstenbelasting van staat tot staat. Tarieven kunnen progressief zijn (loonschalen met verschillende tarieven op basis van inkomsten) of vast (elke werknemer belast hetzelfde tarief).
Veel staten vereisen dat werknemers een W-4-formulier invullen voordat ze bij een bedrijf gaan werken. Een staat W-4-formulier vertelt u hoeveel SIT u moet inhouden op het brutoloon van een werknemer.
Sommige staten hebben geen inkomstenbelasting. Werkgevers zijn dus niet verplicht om het in te houden op het loon van de werknemer. Staten die geen SIT hebben, zijn onder meer:
Bovendien hebben New Hampshire en Tennessee inkomstenbelasting op onverdiende inkomsten (bijvoorbeeld rente- en dividendinkomsten). Ze hebben echter geen staatsbelasting op inkomsten uit arbeid.
Als u werknemers in dienst heeft in een staat met SIT, trek dan staatsinkomstenbelasting af van hun loon en maak ze over aan de staat. Raadpleeg uw staat voor meer informatie over of u belastingplichtig bent voor het inhouden van inkomstenbelasting.
Pfff, dat was veel informatie om in één keer op te nemen. Gelukkig voor jou hebben we hieronder elke staatsbelasting uitgesplitst. Bekijk onze tabel met belastingverplichtingen om gemakkelijk te zien welke soorten staatsbelastingen u mogelijk moet betalen.
| Soort staatsbelasting? | Wat is het? | Wie betaalt het? |
| Vennootschapsbelasting | Belastingbedrijven zijn verantwoordelijk voor het betalen van bedrijfsinkomsten. | Bedrijven |
| Bruto-inkomstenbelasting | Belastingbedrijven moeten betalen op bruto-inkomsten. | Bedrijven |
| Omzetbelasting | Belastingklanten betalen voor transacties die bedrijven moeten melden en afdragen aan de staat. | Klanten moeten betalen; Bedrijven moeten het verzamelen en afdragen aan de staat |
| Accijns | Belastingklanten betalen voor specifieke goederen (bijv. brandstof) die bedrijven aan de staat moeten afdragen. | Klanten moeten betalen; Bedrijven moeten het verzamelen en afdragen aan de staat |
| SUTA/SUI-belasting | Type loonbelasting die werkgevers verplichten te betalen. Werknemers in Alaska, New Jersey en Pennsylvania krijgen ook staatswerkloosheidsbelasting die op hun loon wordt ingehouden. | Werkgevers (en werknemers in sommige staten) moeten de belasting betalen; Werkgevers melden het aan de staat |
| Overheidsbelasting | Door de staat opgelegde belastingwerkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van het loon van een werknemer. | Werknemers betalen; Werkgevers houden de belasting in en dragen deze af aan de staat |
Heeft u een eenvoudige manier nodig om uw zakelijke transacties bij te houden? Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u de manier waarop u uw inkomsten en uitgaven vastlegt stroomlijnen. Probeer het vandaag nog gratis!
Een staatsbelastingrecht betwisten
Uw bedrijfsmodel voor verkoop en gebruiksbelasting in kaart brengen
Zal het congres uw staats- en lokale belastingaftrek doden?
Hoe u uw belastingteruggave niet kunt verpesten?
Hoeveel wordt de gouverneur van uw staat betaald?
Popquiz:wat staat er in de wijk van uw staat?
Hoe u uw bedrijf kunt uitbreiden naar een andere staat?