Er is sprake van een niet-gerealiseerde winst wanneer de investering in waarde is gestegen maar u de investering niet hebt verkocht.
Leer wat een niet-gerealiseerde winst is, het verschil tussen gerealiseerde en niet-gerealiseerde winst , en hoe dit uw persoonlijke financiën beïnvloedt.
Wanneer u belegt in een actief zoals een aandeel of ETF, doet u dat in de hoop dat het in waarde stijgt. De juiste term voor die waardestijging is 'meerwaarde'.
Het feit dat het item in waarde is gestegen, betekent echter niet dat u die waarde hebben vastgelegd. Als je het niet verkoopt en de prijs daalt, dan mag je de winst niet houden. Wanneer dat gebeurt, wordt gezegd dat de winst 'niet-gerealiseerd' is. Wanneer u een belegging verkoopt met een niet-gerealiseerde winst, wordt die winst gerealiseerd omdat u de verhoogde waarde ontvangt.
Stel bijvoorbeeld dat je een aandeel koopt voor $45. Als de prijs stijgt naar $ 55, dan heb je een niet-gerealiseerde winst van $ 10.
Om duidelijk te zien wat een niet-gerealiseerde winst is, moet je nadenken over wat je hebt als de aandelenkoers terugvalt naar $ 45 voordat u verkoopt. Op dat moment heb je gewoon een aandeel in de voorraad dat weer $ 45 waard is. Je hebt de winst van $ 10 niet vastgelegd of 'realiseerd'.
Als u het aandeel had verkocht toen de prijs $ 55 bereikte, zou u hebben gerealiseerd dat $10 winst—het is van jou om te houden.
Dit lijkt misschien een fundamenteel onderscheid om te maken, maar het is een erg belangrijk omdat uw belastingaanslag afhangt van het feit of uw winsten al dan niet gerealiseerd zijn. Als u een belastbare winst heeft, is de timing van die winst ook van belang.
De belangrijkste reden waarom je moet begrijpen hoe niet-gerealiseerde winsten werken, is om te weten hoe het uw belastingaanslag zal beïnvloeden. Niet-gerealiseerde winsten worden over het algemeen niet belast. U bent pas belasting verschuldigd als u uw belegging verkoopt en de winst realiseert.
Niet alle gerealiseerde winsten worden echter tegen hetzelfde tarief belast. Er zijn twee verschillende belastingstructuren, afhankelijk van het feit of gerealiseerde winsten op lange of korte termijn zijn.
Een vermogenswinst op korte termijn is er een die binnen een jaar wordt gerealiseerd van de aankoop van de investering. Kapitaalwinsten op korte termijn worden belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
Meerwaarden op lange termijn zijn winsten die pas worden gerealiseerd op er is ten minste een jaar verstreken sinds u de investering hebt gekocht. Het belastingtarief op vermogenswinsten op lange termijn hangt af van uw belastbaar inkomen, maar is lager dan uw inkomstenbelastingtarief.
De belastingtarieven op langetermijnmeerwaarden voor single filers zijn:
De relatie begrijpen tussen de tijd die verstrijkt voordat je winst realiseert en de belastingen die u verschuldigd bent, kunnen u helpen bij belastingplanning. Door een jaar te wachten om eventuele niet-gerealiseerde winst te realiseren, kunt u de belastingen die u over die winst verschuldigd bent aanzienlijk verminderen. Uw belastingtarief kan mogelijk zelfs zo laag zijn als nul.
Om terug te gaan naar het voorbeeld, neem aan dat je de aandelen hebt gekocht voor $45 in juli. Als de prijs in december $ 55 bereikt, maar u verkoopt niet, dan heeft u een niet-gerealiseerde winst van $ 10 en bent u geen belasting verschuldigd. Als u in december verkoopt, heeft u op korte termijn een gerealiseerde winst van $ 10. Deze winst van $ 10 is onderworpen aan uw normale inkomstenbelastingtarief.
Veronderstel nu dat u de aandelen twee jaar na aankoop voor $ 55 hebt verkocht het in juli. U heeft een gerealiseerde winst op lange termijn van $ 10 en deze zal onderworpen zijn aan een belastingtarief van 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastbaar inkomen.
Het tegenovergestelde van een niet-gerealiseerde winst is een niet-gerealiseerd verlies. Als de waarde van uw belegging daalt nadat u deze hebt gekocht, heeft u een kapitaalverlies. Het verlies wordt niet gerealiseerd totdat u de belegging verkoopt.
Als u bijvoorbeeld de aandelen in het vorige voorbeeld had gekocht bij $45, daarna zakte de prijs naar $35, de prijsdaling van $10 is een niet-gerealiseerd verlies. Als u de aandelen verkoopt voor $ 35, wordt uw niet-gerealiseerde verlies een gerealiseerd verlies van $ 10.
Gerealiseerde kapitaalverliezen kunnen worden gebruikt om kapitaalwinsten te compenseren voor het bepalen uw belastingplicht.
Als u beleggingen aanhoudt in een fiscaal beschermde pensioenrekening zoals een 401(k), 403(b) of IRA, dan bent u afgeschermd van vermogenswinstbelasting, dus het onderscheid tussen gerealiseerde en niet-gerealiseerde winst is minder belangrijk.
Als u investeert in een belastbare effectenrekening, dan wordt er belasting geheven over uw gerealiseerde winsten kunnen uw netto beleggingsrendement beïnvloeden.