We houden van een uniek cadeau-idee, ongeacht de tijd van het jaar. Aandelen zijn een echt geschenk dat blijft geven, maar het is belangrijk om je bewust te zijn van de fiscale implicaties die ermee gepaard gaan.

Ondanks de aanhoudende economische crisis die in 2020 begon, zijn de handelsvolumes van investeringen hoog gebleven. Optiecontracten zagen het afgelopen jaar een stijging van 50%, terwijl de dagelijkse gemiddelde transacties door grote retailmakelaars nieuwe hoogten bereikten. Het is in een tijd als deze waarin het niet alleen genereus is, maar ook slim om voorraad cadeau te doen. Hier zijn de fiscale implicaties, zodat zowel de gever als de ontvanger goed geïnformeerd kunnen zijn.

TL;DR

• De ontvanger van het geschenk betaalt vermogenswinstbelasting over hun aandelenrendement, maar pas nadat ze zijn verkocht.
• Korte en lange termijn vermogenswinstbelasting zijn hier van toepassing.
• Gifvers kunnen de belasting op zich nemen als ze de aandelen zelf verkopen en het geld cadeau doen.
• Giftbelasting wordt geheven voor elk geschenk dat aan een persoon wordt gegeven met een waarde van meer dan $ 15.000. Dit telt ook mee voor uw levenslange vrijstelling.
• Het schenken van aandelen aan een goed doel is fiscaal aftrekbaar. Het schenken van aandelen aan particulieren is dat niet.
• Praat altijd met een financieel adviseur voordat u belangrijke beslissingen neemt over het schenken van aandelen.

Wie betaalt belasting als u een aandeel in aandelen cadeau doet?

Ervan uitgaande dat de waarde van de aandelen stijgt voordat ze deze verkopen, de ontvanger van het geschenk betaalt vermogenswinstbelasting over het geschenk, maar niet totdat ze besluiten om verkopen de aandelen.

Als u aandelen als cadeau aan uw kinderen geeft, kunnen ze die aandelen vasthouden tot ze afstuderen, of mogelijk zelfs tientallen jaren later tot aan hun pensionering (stel u eens voor wat het rendement is!).

Als ze de belastingen langer dan een jaar inhouden, betalen ze de zogenaamde langetermijnbelasting op vermogenswinst . Deze zijn lager dan kortlopende vermogenswinstbelastingen, die gewoon worden belast tegen hetzelfde tarief als het normale inkomen. Over vermogenswinstbelasting op lange termijn wordt echter 0-20% belast, afhankelijk van in welke belastingschijf de ontvanger zich bevindt.

Dit is het geval wanneer iemand een aandeel verkoopt, of hij het nu cadeau heeft gekregen of niet.

Als een schenker , u kunt altijd een aandeel uitbetalen en de persoon het geld geven, inclusief het rendement. In dit scenario bent u echter verantwoordelijk voor de vermogenswinstbelasting. Hier zijn nog steeds vermogenswinstbelastingen op korte en lange termijn van toepassing.

Het hangt echt af van uw specifieke omstandigheden en voorkeuren of u het geld wilt geven of de aandelen wilt overdragen zoals ze zijn. Als u toegang heeft tot informatie zoals de belastingschijf van de ontvanger, is het nuttig om de monetaire (en logistieke) voor- en nadelen van beide opties te analyseren.

Wanneer en hoe belasting betalen na het schenken van aandelen

Bij het betalen van belasting na de verkoop, moet de ontvanger van het geschenk drie dingen weten:

• Kostenbasis: Welke prijs was één aandeel toen je het kocht, en hoeveel aandelen heb je gekocht? Uw aandelenkoers X aantal gekochte aandelen =uw kostenbasis.
• Reële marktwaarde bij schenking: Misschien heb je de aandelen op 1 juli gekocht, maar heb je de aandelen pas een maand later of 1 augustus cadeau gedaan. De reële marktwaarde is de marktkoers van de aandelen op 1 augustus. Dit zijn tijdelijke datums, maar je begrijpt het punt.
• Lange tijd dat ze de aandelen in hun bezit hadden: De gever zal dit niet weten wanneer ze het geschenk geven, maar ze kunnen de gekochte datum en de cadeaudatum ter referentie delen. Het enige dat er echt toe doet, is of het voor meer of minder dan een jaar is aangehouden, aangezien dat de grens is tussen vermogenswinstbelasting op korte en lange termijn.

Deze informatie is meestal te vinden via de effectenrekening waarmee de aandelen in eerste instantie zijn gekocht of geplaatst. Het is echter een goed idee om de ontvanger deze details te laten weten, zolang ze maar oud genoeg zijn om ze te begrijpen!

Gerelateerd:De gids voor het geven van aandelen als cadeau

Belastingen verantwoorden als schenker wanneer u aandelen koopt als geschenk

Als u het geschenk geeft, moet u weten dat er een limiet is aan hoeveel u aan een persoon kunt geven zonder dit aan de IRS te hoeven melden. Die limiet is momenteel $ 15.000 voor particulieren en omvat aandelenwaarden.

Als u deze waarde overschrijdt, moet u de waarde van het geschenk aan de IRS melden, en het zal meetellen voor uw levenslange vrijstelling en er wordt ook schenkingsbelasting geheven. Momenteel is de limiet voor levenslange vrijstellingen $ 11,58 miljoen.

Dit is interessant, omdat je een gift van $ 14.000 aan 9 mensen kunt geven met een totale waarde van $ 126.000 en het telt niet mee voor je levenslange vrijstelling. U kunt echter een eenmalige gift van $ 126.000 aan één persoon geven en 1) u moet er schenkingsbelasting over betalen en 2) het telt mee voor uw levenslange vrijstelling.

Echtparen hebben een jaarlijkse limiet van $ 30.000 voordat het meetelt voor hun levenslange vrijstelling, maar ze moeten het geschenk nog steeds melden als het meer dan $ 15.000 is.

Belastingtarieven voor geschenken variëren van 18-40%, voornamelijk afhankelijk van de waarde van het geschenk buiten de jaarlijkse uitsluiting.

Is het anders bij het schenken van aandelen aan een goed doel?

Ja, het is anders wanneer u aandelen van een aandeel geeft aan een "openbaar" goed doel. Openbare liefdadigheidsinstellingen zijn onder meer organisaties zoals kerken, ziekenhuizen, bepaalde organisaties die zijn aangesloten bij ziekenhuizen, scholen en hogescholen.

Als u de aandelen aan een in aanmerking komende organisatie hebt geschonken, kunt u de marktwaarde van de aandelen op het moment van schenking gebruiken als belastingaftrek.

Hier zit echter een grens aan. U kunt maximaal de helft van uw jaarlijkse gecorrigeerde bruto-inkomen afschrijven over het jaar van aankoop. Dus als u in 2020 $ 100.000 verdiende en $ 55.000 aan aandelen schonk (wat, om eerlijk te zijn, onwaarschijnlijk is), zou u nog steeds slechts $ 50.000 mogen afschrijven vanwege de beperking op aftrek.

Zorg ervoor dat u een fiscaal attest ontvangt van het goede doel waaraan u doneert.

Kan de schenker de aandelen afschrijven op zijn belastingen, zelfs als de ontvanger geen liefdadigheidsinstelling is?

Aandelen kopen als een geschenk voor een openbaar goed doel wordt beschouwd als een donatie, maar niet iedereen die aandelen van anderen ontvangt, is een goed doel! Wanneer u alleen een geschenk aan een particulier geeft, is dit niet fiscaal aftrekbaar.

Gerelateerd:Wat u moet weten over het schenken van aandelen aan een kind

Kortom

Praat altijd met een financieel adviseur voordat u belangrijke beslissingen neemt over het schenken van aandelen.

En nog een laatste ding: wanneer u aandelen cadeau doet, moet u ervoor kiezen om dividenden automatisch te herbeleggen (niet alle aandelen keren dividend uit, maar u wilt dat dit geautomatiseerd wordt voor degenen die dat wel doen). Dit zal het rendement op de lange termijn verhogen. Wanneer de ontvanger besluit de effecten een paar maanden of vele jaren later te verkopen. ze zullen meer rendement hebben om mee te werken. Ja, dit betekent hogere vermogenswinstbelasting. Maar het betekent ook een hoger inkomen. Vooral als ze de aandelen langer dan een jaar aanhouden en alleen vermogenswinstbelasting op lange termijn hoeven te betalen, zal het uiteindelijk de moeite waard zijn.