Het oogsten van belastingverliezen is het verkopen van beleggingen met verlies om uw belastingplicht te verlagen. De verliezen die u "oogst" kunnen vanaf het belastingjaar 2021-2022 tot $ 3.000 aan meerwaarden of gewone inkomsten compenseren. Het basisidee is om winst te maken door sommige beleggingen te verkopen en andere met verlies te verkopen. Dan trek je het verlies van de winst af en betaal je alleen belasting over dat bedrag.
Er zijn verschillende factoren die van invloed zijn op hoe het oogsten van belastingverliezen in een bepaalde situatie werkt, waaronder:vermogenswinstbelasting op korte en lange termijn, uw inkomen en speciale regels van de Internal Revenue Service (IRS).
En als uw beleggingen op een fiscaal voordelige rekening staan, zoals een 401(k) of een individuele pensioenrekening (IRA), kan het oogsten van belastingverliezen helemaal niet worden gebruikt.
In dit artikel behandelen we:
Als u belastbare beleggingen bezit, kan het oogsten van belastingverliezen uw belastingplicht verminderen door het bedrag aan inkomsten dat onderworpen is aan vermogenswinsten of gewone inkomstenbelastingen te verlagen.
Stel je voor dat je Voorraad A en Voorraad B hebt verkocht. Als je $ 1.000 op Voorraad A hebt verdiend, heb je een belastbare meerwaarde. Als u Stock B echter met een verlies van $ 400 hebt verkocht, heeft u ook een kapitaalverlies. Als u het verlies van de winst aftrekt, bent u alleen belasting verschuldigd over $ 600. Dat is wat bekend staat als het "oogsten" van uw verlies.
Zo werkt het proces:
Dus hoe ziet de strategie voor het oogsten van belastingverliezen er in de praktijk uit? Laten we denkbeeldige belegger Alex door het proces volgen. Alex is alleenstaand en verdient $ 87.000 per jaar en betaalt een marginaal belastingtarief van 24% en een vermogenswinstbelastingtarief van 15% (vanaf 2021-2022).
| Alex's belastingen zonder verlies te oogsten: | Alex's belastingen met het oogsten van verliezen: | |
|---|---|---|
| Fonds A | $50.000 ongerealiseerde winst, 600 dagen vastgehouden. | $ 50.000 ongerealiseerde winst, 600 dagen vastgehouden. |
| Fonds B | $7.000 ongerealiseerd verlies, 400 dagen vastgehouden. | Verkocht en een verlies gerealiseerd van $7.000, 400 dagen vastgehouden voor verkoop. |
| Fonds C | Verkocht en realiseerde een winst van $10.000, 500 dagen vastgehouden voor verkoop. | Verkocht en een winst gerealiseerd van $ 10.000, 500 dagen vastgehouden voor verkoop. |
| Resultaat | Alex is op de lange termijn vermogenswinstbelasting verschuldigd over de winst van $ 10.000 die is gerealiseerd uit Fonds C. Tegen het 15% vermogenswinstbelastingtarief is dat $ 1.500. ($ 10.000 x 15% =$ 1.500) | Alex trekt het verlies van $7.000 af van Fonds B van de winst van $ 10.000 die wordt gerealiseerd van Fonds C. Dat komt neer op $ 3.000 aan winst; tegen het 15% vermogenswinstbelastingtarief is Alex $ 450 verschuldigd. ($ 3.000 x 15% =$ 450) |
Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.
Door de beleggingen in Fonds B met verlies te verkopen in plaats van ze vast te houden, betaalt Alex minder vermogenswinstbelasting. Zolang het bespaarde bedrag aan belastingen meer is dan het bedrag dat verloren gaat door de verkoop van de beleggingen in Fonds B, komt Alex over het hele jaar als overall uit.
Een wash-sale is het verkopen van een effect met verlies en het kopen van "nagenoeg identieke" effecten in de 30 dagen voorafgaand aan of volgend op de verkoop. De verkoop van wasgoed is niet illegaal, maar het is wel illegaal om een wash-verkoop als kapitaalverlies te claimen.
Vrijwel identieke aandelen zijn meestal aandelen van dezelfde onderneming. Met fondsen kan het wat ingewikkelder zijn. Als u bijvoorbeeld aandelen heeft verkocht van een exchange-traded fund (ETF) dat een specifieke index volgt, kunt u in strijd zijn met de wash sale-regel als u aandelen koopt in een andere ETF die dezelfde index volgt of het grootste deel van hetzelfde bezit effecten.
Opmerking:de regel voor wash-sale wordt niet gereset aan het einde van het jaar, ook al is dat de deadline voor het oogsten van verliezen. Dus als je op 31 december Amazon-aandelen met verlies zou verkopen en op 3 januari het volgende jaar meer Amazon-aandelen zou kopen, zou het een wash-sale zijn.
U kunt in een bepaald jaar alleen een toegewezen bedrag verrekenen, ongeacht wat u eventueel bent kwijtgeraakt.
Op basis van belastingjaar 2021-2022:
U kunt echter extra verlies overdragen naar toekomstige belastingjaren, waarbij u elk jaar tot de limiet gebruikt totdat het verlies is uitgeput. De IRS noemt dit een overdracht of een overdracht. U kunt het werkblad Kapitaalverliesoverdracht in IRS-publicatie 550 gebruiken om erachter te komen hoeveel u kunt overdragen.
In de praktijk hangen de voordelen af van uw inkomen, of u vermogenswinst op korte of lange termijn heeft, en van uw beleggingsstrategie.
Wanneer u aandelen verkoopt die u al meer dan een jaar in bezit heeft, verdient u wat bekend staat als een meerwaarde op de lange termijn. Deze winsten zijn onderworpen aan het tarief van de vermogenswinstbelasting, dat over het algemeen lager is dan het marginale belastingtarief op het gewone inkomen. Voor single filers die minder dan $ 40.400 verdienen, is het vermogenswinstpercentage nul, dus er hoeft geen belasting te worden verrekend. Voor single filers die meer verdienen, varieert het percentage van 15-20%.
De potentiële voordelen van het oogsten van belastingverliezen zijn afhankelijk van uw vermogenswinstbelasting. Als u onderworpen bent aan vermogenswinstbelasting, wilt u berekenen hoeveel u uw belastingen kunt verlagen in vergelijking met hoeveel geld u verliest door met verlies te verkopen.
Als uw vermogenswinstpercentage echter nul is, heeft het oogsten van belastingverliezen geen enkel voordeel als u beleggingen verkoopt die u al meer dan een jaar aanhoudt.
Als u een aandeel minder dan een jaar aanhoudt voordat u het verkoopt, beschouwt de IRS de winst die u behaalt als een kortetermijnmeerwaarde. In dat geval zou u uw normale marginale belastingtarief van 12% betalen als u $ 40.000 verdiende als een enkele indiener, en hoger als uw inkomen meer dan $ 40.000 was (vanaf 2021-2022).
Omdat het marginale belastingtarief hoger is dan het vermogenswinstbelastingtarief, kan het bedrag waarmee u uw belastingplicht kunt verminderen bij kortlopende vermogensverliezen hoger zijn dan bij langdurige vermogensverliezen. Maar er is een grote verscheidenheid aan belastingschijven en andere overwegingen, dus of u profiteert van het oogsten van kapitaalverliezen op korte termijn, hangt af van uw unieke omstandigheden.
Als uw focus op de korte termijn ligt, kan het oogsten van belastingverliezen een standaard onderdeel zijn van uw beleggingsstrategie. Maar het verkopen van beleggingen die waarde hebben verloren, is mogelijk niet in overeenstemming met een buy-and-hold-plan dat winst op lange termijn nastreeft. Het is gebruikelijk dat aandelenwaarden in de loop van de tijd op en neer gaan, en sommige fluctueren sneller dan andere. In sommige gevallen kunnen de onmiddellijke belastingvoordelen van het oogsten van belastingverliezen worden gecompenseerd door gemiste kansen voor toekomstige winsten.
Het oogsten van belastingverliezen gaat gepaard met enkele speciale risico-overwegingen:
U declareert uw vermogenswinsten en -verliezen bij uw jaarlijkse belastingaangifte.
If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.
Er is een beleggingsstrategie voor elk type belegger. U moet degene kiezen die bij uw portefeuille past, maar wat? Is het oogsten van belastingverliezen een winnaar voor u? Overweeg de volgende vragen om u te helpen beslissen:
Alleen u kunt beslissen of het oogsten van belastingverliezen geschikt voor u is, maar voor veel beleggers is het de moeite waard om de risico's en voordelen af te wegen, zodat u met vertrouwen verder kunt gaan.
Alleen u kunt beslissen wat goed is voor uw portefeuille, maar het biedt meestal de grootste voordelen voor hogere verdieners die hun beleggingen op belastbare rekeningen houden en geen strikte buy-and-hold-beleggers zijn.
Dat gezegd hebbende, is het waarschijnlijk de moeite waard voor elke belegger die effecten aanhoudt op belastbare rekeningen om de voordelen van het oogsten van verliezen af te wegen tegen de mogelijke langetermijneffecten op hun portefeuille.
Als u fiscaal voordelige pensioenrekeningen zoals IRA's en 401 (k) s heeft, is het oogsten van belastingverliezen niet van toepassing. In sommige gevallen kan uw vermogenswinstbelasting al nul zijn; in dat geval is er geen voordeel aan het oogsten van verliezen.
Iedereen die meer dan $ 40.400 verdient als een enkele indiener of $ 80.800 voor het gezamenlijk indienen van een huwelijk (vanaf 2021-2022) en een meerwaarde heeft, kan mogelijk profiteren, althans op korte termijn, van het oogsten van belastingverliezen.
U kunt overwegen om belastingverliezen te oogsten als u er zowel op korte als op lange termijn profijt van heeft. Als u een buy-and-hold-beleggingsstrategie voor de lange termijn nastreeft, kunnen de voordelen op korte termijn teniet worden gedaan door de potentiële langetermijnkosten van het verkopen van beleggingen waarvan de waarde tijdelijk is gedaald maar weer kan stijgen.
Alle verliesverkopen moeten op de laatste kalenderdag van het jaar worden verrekend om de in dat jaar gerealiseerde winsten te compenseren.
Alleen belastbare beleggingsrekeningen kunnen gebruikmaken van het oogsten van belastingverliezen. Fiscaal voordelige pensioenrekeningen zoals 401 (k) s en IRA's zijn niet belastbaar.
Typisch, ja. U kunt het werkblad Kapitaalverliesoverdracht in IRS-publicatie 550 gebruiken om erachter te komen hoeveel u kunt overdragen.
Duik in de details die u moet begrijpen.
Lees de Stash-gids
Disclosure: This should not be construed as tax advice. Please consult a tax professional for additional questions.