Wanneer een natuurramp toeslaat, zijn veiligheid en het vinden van voedsel, water, onderdak en andere benodigdheden de topprioriteiten voor mensen die direct getroffen zijn door de uitbarsting van Moeder Natuur. Uiteindelijk zullen slachtoffers van natuurrampen zich echter ook zorgen moeten maken over verzekeringsclaims, gederfde lonen en andere financiële problemen.

Gelukkig is er op het gebied van belastingen enige verlichting beschikbaar voor degenen die zijn achtergebleven met materiële schade en verloren records in de nasleep van een orkaan, bosbrand, tornado, aardbeving, overstroming of soortgelijke natuurramp.

Aftrek voor beschadigde of verloren eigendommen

Een belangrijk belastingvoordeel voor slachtoffers van natuurrampen is de schadeaftrek voor schade aan uw huis, auto of persoonlijke bezittingen. Over het algemeen is de aftrek gelijk aan ofwel de aangepaste basis van het onroerend goed of de verminderde waarde, afhankelijk van welk bedrag kleiner is, verminderd met de verzekeringsopbrengsten. Helaas zijn er echter enkele beperkingen en compensaties die orkaanslachtoffers moeten kennen voordat ze proberen de aftrek te claimen. Maar er zijn ook enkele speciale regels over wanneer u aanspraak kunt maken op de aftrek die u wat geld kan besparen.

Grenzen en compensaties

Ten eerste is voor particulieren een verlies aan eigendom alleen aftrekbaar voor zover het kan worden toegeschreven aan een door de federale overheid uitgeroepen ramp. Dus als uw verloren of beschadigde eigendom zich niet in een federaal verklaard rampgebied bevindt, kunt u de aftrek waarschijnlijk niet nemen. De Federal Emergency Management Agency (FEMA) heeft een lijst van federaal verklaarde rampen en rampgebieden op haar website.

U moet ook schema A specificeren en indienen bij uw belastingaangifte om rampenverliezen af ​​te schrijven. Als u in plaats daarvan de standaardaftrek claimt, kunt u uw verliezen niet aftrekken, tenzij u ze kunt claimen als zakelijke verliezen op Schema C.

Als u een verzekering of een andere vergoeding (zoals overheidssteun) ontvangt, moet u het vergoede bedrag aftrekken bij het berekenen van uw schade. Trek ook de eventuele verwachte vergoeding af als u nog geen betaling heeft ontvangen. Als uw eigendom door een verzekering wordt gedekt, maar u geen verzekeringsclaim indient, is alleen het deel van het verlies dat niet door uw polis wordt gedekt aftrekbaar.

Ten slotte, zodra het in aanmerking komende verlies is berekend, moet u $ 100 per ramp aftrekken en vervolgens 10% van uw aangepast bruto-inkomen. Als u bijvoorbeeld $ 20.000 aan niet-vergoede verliezen heeft en uw AGI $ 100.000 is, trekt u eerst $ 100 af. Vervolgens trekt u $ 10.000 (10% van uw AGI) af van het saldo van $ 19.900. De resterende $ 9.900 is het bedrag dat u kunt aftrekken op schema A van uw belastingaangifte. (De kortingen van $ 100 en 10% zijn niet van toepassing op inhoudingen voor verloren of beschadigde zaken of inkomstengenererende eigendommen.)

Gebruik IRS-formulier 4684 om uw aftrekbare rampenverliezen te berekenen en draag het bedrag vervolgens over naar Schema A. Bekijk IRS-publicatie 547 voor meer informatie over het berekenen en afschrijven van rampenverliezen.

[Opmerking: Slachtoffers van door de federale overheid uitgeroepen natuurrampen in 2019 kunnen gekwalificeerde verliezen aftrekken zonder te specificeren. Verliezen door rampen in 2019 hoeven ook niet meer dan 10% van AGI te bedragen. De limiet van $ 100 per slachtoffer wordt echter verhoogd tot $ 500 voor rampen in 2019. Als u uitstel heeft aangevraagd voor uw belastingaangifte 2019, heeft u tot 15 oktober 2020 de tijd om de aftrek voor een ramp in 2019 volgens deze speciale regels aan te vragen.]

Wanneer moet u de aftrek claimen

Zoals u wellicht al vermoedt, kunt u aanspraak maken op de schadeaftrek voor het belastingjaar waarin het verlies zich voordoet. Maar als u wilt, kunt u in plaats daarvan aanspraak maken op de aftrek van het voorgaande belastingjaar. Zo kunt u verliezen van een natuurramp in 2020 declareren op uw belastingaangifte over 2020 of 2019. Kies het jaar dat voor u het gunstigst is. Als u de aftrek claimt op het rendement van het voorgaande jaar, kan dit betekenen dat u eerder dan later wat geld terugkrijgt in de vorm van een teruggave van belastingen die zijn betaald op uw aangifte van vorig jaar. Dat kan een groot verschil maken als je probeert weer op de been te komen na een natuurramp.

Als u uw aangifte voor het vorige belastingjaar al heeft ingediend, kunt u de aftrek voor dat jaar claimen door een gewijzigde aangifte in te dienen op formulier 1040X. De gewijzigde aangifte moet echter uiterlijk zes maanden na de vervaldatum voor het indienen van uw oorspronkelijke aangifte (zonder verlengingen) over het jaar waarin de schade heeft plaatsgevonden, zijn ingediend. Dus als u bijvoorbeeld een aftrek claimt voor eigendommen die zijn beschadigd door een natuurramp in 2020 op een gewijzigde aangifte in 2019, moet u de gewijzigde aangifte vóór 15 oktober 2021 indienen.

Uitbreidingen voor het indienen van aangiften en het betalen van belastingen

Wanneer er een federaal verklaarde ramp is, stelt de IRS doorgaans de belastingaangifte en betalingstermijnen voor getroffen belastingbetalers uit. De verlengingen zijn meestal van toepassing op een breed scala aan belastingaangiften en -betalingen, inclusief geschatte inkomstenbelastingbetalingen en originele belastingaangiften verlengd tot 15 oktober. Verwacht ook dat de IRS afziet van boetes voor te late indiening en te late betaling als aangiften worden ingediend of betalingen worden gedaan vóór de verlengde vervaldatums.

Dit type belastingvermindering is beschikbaar voor belastingbetalers die zich niet fysiek in een door de federale overheid verklaard rampgebied bevinden, maar wiens gegevens die nodig zijn om aan een indienings- of betalingstermijn te voldoen, zich in een overdekt gebied bevinden. Om belastingvermindering te krijgen, moeten mensen buiten het aangegeven rampgebied zich identificeren door de IRS te bellen op 866-562-5227.

Afzien van vergoedingen voor eerdere belastingaangiften

Het reconstrueren van dossiers na een ramp is een essentiële taak voor belastingdoeleinden, het verkrijgen van federale bijstand of terugbetaling door verzekeringen. Na een calamiteit zijn bepaalde gegevens nodig om uw verlies te bewijzen. Voor belastingaangiften ziet de IRS meestal af van de vergoedingen en versnelt verzoeken van slachtoffers van rampen voor kopieën van eerder ingediende belastingaangiften of aangiftesamenvattingen die bekend staan ​​als 'belastingafschriften'. U kunt deze aanvragen door formulier 4506 (kopie van retour) of formulier 4506-T (transcript) in te dienen. Schrijf de toegewezen rampaanduiding (bijv. "Orkaan _____") in rode inkt bovenaan het formulier. U kunt ook online een transcriptie aanvragen op irs.gov/individuals/get-transcript.

U wilt een kopie of afschrift van de aangifte van uw vorige jaar als u voor dat belastingjaar aanspraak maakt op een rampgerelateerde aftrek voor ongevallen en u niet langer kopieën van uw originele aangifte hebt. U heeft ook nieuwe exemplaren of afschriften van andere belastingjaren nodig voor uw administratie als uw originele exemplaren verloren zijn gegaan of vernietigd zijn door de natuurramp.

De IRS heeft op haar website aanvullende tips voor het reconstrueren van records na een ramp.

Overheidsbelastingverlichting voor slachtoffers van rampen

Staatsbelastingvermindering kan ook beschikbaar zijn voor mensen en bedrijven die zijn getroffen door een natuurramp. Het komt meestal in de vorm van aanvraag- en betalingsuitbreidingen en/of boete- en rentevrijstellingen. De belastingvermindering van de staat strekt zich vaak uit tot inwoners van andere staten die een belastingverplichting hebben in de staat die de vrijstelling verleent (Georgië kan bijvoorbeeld verlichting bieden aan inwoners van Florida die belasting betalen in Georgië). Neem contact op met de belastingdienst van de staat waar u woont om te zien welke belastingverminderingen beschikbaar zijn voor slachtoffers van natuurrampen.

Voorbereiding op rampen

Het is een goed idee om vooruit te plannen voordat een ramp toeslaat, vooral als u in een gebied woont dat vatbaar is voor orkanen, tornado's of andere frequente natuurrampen. Zorg er bijvoorbeeld voor dat u originele documenten zoals belastingaangiften, geboorteakten, akten, titels en verzekeringen in een waterdichte en/of vuurvaste container bewaart. Geef duplicaten aan een familielid of andere vertrouwde persoon die in een andere stad of staat woont. Misschien wilt u ook belangrijke documenten naar een flashstation downloaden, zodat u een elektronische kopie hebt (en natuurlijk de flashdrive op een veilige plaats bewaren, zoals een kluis).

Het hebben van actuele foto's of video's van uw huis en de inhoud ervan is een andere slimme zet. Ze kunnen helpen bij claims voor verzekeringen of belastingvoordelen na een natuurramp. Het is vooral handig om dit te doen voor dure en waardevolle artikelen.

Overweeg ook om de werkboeken voor rampenverlies in IRS-publicatie 584 te gebruiken om lijsten met uw bezittingen samen te stellen. Ze zijn ontworpen om u te helpen bij het bepalen van uw verlies van uw hoofdwoning, de inhoud ervan en uw motorvoertuigen na een ramp.