We praten hier bij Kiplinger veel over beleggen in aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en ETF's. Maar zoals Ben Franklin ooit zei:'een investering in kennis levert altijd de beste rente op'. En als je naar de universiteit gaat om je opleiding voort te zetten en je geest te verruimen, biedt Uncle Sam een paar belastingvoordelen die het rendement op je investering kunnen verhogen.
Sommige belastingaftrek en -kredieten zijn voor mensen die sparen voor de universiteit, terwijl andere helpen om collegegeld en boeken te betalen terwijl je student bent. Er zijn ook belastingvoordelen die helpen met studieleningen als je dagen in de klas voorbij zijn. De regels kunnen echter lastig zijn en soms kunt u niet profiteren van het ene belastingvoordeel als u al een ander heeft aangevraagd. Het is dus belangrijk om altijd op de hoogte te zijn van alle regels. Hier is een overzicht van 12 belastingaftrekposten, tegoeden en vrijstellingen waarmee u uw studie kunt betalen. Waar u ook bent op uw zoektocht naar kennis, er is waarschijnlijk een belastingvoordeel dat uw bedrijfsresultaten kan helpen.
Misschien is de beste manier voor ouders om te sparen voor de hbo-opleiding van een kind via een 529-spaarplan. Vanaf het moment dat een kind wordt geboren tot het moment dat hij of zij naar de universiteit gaat, kunnen ouders geld wegsluizen op een 529-rekening voor de opvoeding van het kind en het geld jarenlang belastingvrij laten groeien. (Grootouders en anderen kunnen ook 529 rekeningen voor het kind aanmaken.) Bovendien wordt er geen belasting geheven op opnames die worden gebruikt voor gekwalificeerde collegekosten, zoals collegegeld, vergoedingen, kost en inwoning, boeken, computers of internettoegangskosten (opnames voor kost en inwoning zijn alleen belastingvrij voor studenten die ten minste halftijds zijn ingeschreven). Tot $ 10.000 van een 529-account kan ook worden gebruikt om de studieschuld van het kind af te betalen. En als uw kind uiteindelijk niet naar de universiteit gaat, is belastingvrij overstappen naar een 529-abonnement voor een ander gezinslid toegestaan.
Veel staten bieden ook belastingvoordelen voor inwoners die geld steken in een 529-plan dat door de staat wordt gesponsord. U kunt bijvoorbeeld een belastingaftrek van de staat krijgen voor bijdragen aan een plan. Zorg er dus voor dat u de regels van uw staat onderzoekt voordat u een 529-abonnement kiest.
Hoewel ze niet zo populair zijn als 529 besparingen plannen, bieden een paar staten ook 529 plannen waarmee je collegekosten vooruit kunt betalen. Het voordeel van een prepaid 529-abonnement is dat u een vaste prijs vastlegt voor toekomstige uitgaven. Een nadeel is dat prepaid-abonnementen doorgaans alleen collegegeld en kosten dekken.
Er zijn veel 529-planopties die er zijn. Ga naar saveforcollege.com om degene te vinden die het beste bij je past.
COVID-19-ALERT: Terugbetaald collegegeld . Als je geld van een 529-account hebt opgenomen om collegegeld of huisvesting te betalen, maar het geld is terugbetaald omdat de school is gesloten vanwege zorgen over het coronavirus, is de terugbetaling over het algemeen belastingvrij als je het geld binnen 60 jaar terugstort op een 529-rekening voor de student dagen.
Een andere manier om te sparen voor de universiteit is via een Coverdell Education Savings Account (ESA). Net als 529 plannen, wordt het geld dat in een Coverdell ESA wordt gestort belastingvrij en wordt er geen belasting geheven op uitkeringen die worden gebruikt voor gekwalificeerde collegekosten. In tegenstelling tot 529-abonnementen stelt de belastingcode echter limieten aan wie kan bijdragen aan een Coverdell ESA, hoeveel er elk jaar in een Coverdell ESA kan worden gestort, hoe lang u kunt bijdragen aan een Coverdell ESA en hoe lang u geld kunt laten staan in een Coverdell ESA.
Alleenstaanden kunnen alleen bijdragen aan een Coverdell ESA als ze een aangepast aangepast bruto-inkomen (AGI) van $ 110.000 of minder hebben. Echtparen die een gezamenlijke aangifte indienen, mogen geen gewijzigde AGI hebben van meer dan $ 220.000. (Aangepaste AGI is gelijk aan uw federale AGI, plus uitsluiting van buitenlandse inkomsten uit arbeid en/of huisvesting, aftrek van buitenlandse huisvesting en uitgesloten inkomsten uit Puerto Rico of Amerikaans Samoa.)
De totale bijdragen voor elk kind in enig jaar kunnen niet meer zijn dan $ 2.000, ongeacht hoeveel afzonderlijke Coverdell ESA's voor hem of haar zijn opgericht. Bovendien mogen ouders of anderen mogelijk niet de volledige $ 2.000 per jaar bijdragen. Als de gewijzigde AGI van een bijdrager tussen $ 95.000 en $ 110.000 ligt (tussen $ 190.000 en $ 220.000 voor gezamenlijke indieners), wordt de limiet van $ 2000 voor elk kind geleidelijk teruggebracht tot nul voor die persoon.
Bijdragen aan de Coverdell ESA van een kind zijn niet toegestaan nadat het kind 18 jaar is geworden (behalve voor kinderen met speciale behoeften). Geld in een Coverdell ESA moet ook worden verdeeld binnen 30 dagen nadat het kind 30 wordt (opnieuw, behalve voor kinderen met speciale behoeften).
Een van de belangrijkste voordelen van Coverdell ESA's die meer dan 529 abonnementen hadden, was de mogelijkheid om Coverdell-fondsen te gebruiken voor lagere en middelbare schoolkosten. De belastinghervormingswet van 2017 heeft dat voordeel echter afgezwakt. Nu kan tot $ 10.000 per jaar uit een 529-plan worden gehaald om het onderwijs van de kleuterschool tot en met de 12e klas te betalen zonder federale belastingen te hoeven betalen over het opgenomen bedrag.
Het American Opportunity-belastingkrediet is een van de twee kredieten die beschikbaar zijn voor mensen die nu universitaire cursussen volgen. Het is echter alleen beschikbaar voor uitgaven van studenten die in hun eerste vier jaar van hun bachelorstudie zitten. Dus als je dit tegoed (of het voormalige Hope-tegoed) al meer dan vier jaar hebt geclaimd, kom je niet meer in aanmerking. De student moet ook ten minste halftijds naar de universiteit gaan voor een academische periode die is begonnen in het belastingjaar waarvoor het krediet wordt geclaimd. Hij of zij moet ook een programma volgen dat leidt tot een diploma of een ander erkend diploma.
(Waarschuwing: Als u het American Opportunity-tegoed claimt, ook al komt u niet in aanmerking, kunt u dit twee jaar lang niet meer claimen in het geval van roekeloze of opzettelijke veronachtzaming van de regels, of 10 jaar in het geval van fraude.)
Voor doeleinden van het American Opportunity-krediet omvatten gekwalificeerde uitgaven collegegeld en bepaalde gerelateerde uitgaven die nodig zijn voor inschrijving of deelname aan de universiteit van de student (bijv. noodzakelijke vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur). Uitgaven die niet telling omvat bedragen betaald voor verzekering; medische kosten (inclusief kosten voor studentengezondheid); kost en inwoning; vervoer; of soortgelijke persoonlijke, levens- of gezinsuitgaven. Dit geldt ook als betaling een voorwaarde is voor inschrijving of deelname. Je kunt ook geen aanspraak maken op het tegoed voor onkosten voor lessen met sport, games of hobby's, of voor een cursus zonder studiepunten, tenzij de cursus deel uitmaakt van het studieprogramma van de student.
Een ouder, echtgeno(o)t(e) of student die niet als afhankelijke persoon wordt geclaimd, kan het krediet claimen voor 100% van de eerste $ 2.000 uitgegeven aan gekwalificeerde onderwijskosten - collegegeld, vergoedingen en studieboeken - en 25% van de volgende $ 2.000, voor een totaal tegoed van $ 2.500 voor elke kwalificerende student. Als het kredietbedrag hoger is dan de belasting die u voor het jaar verschuldigd bent, krijgt u 40% van het resterende bedrag terug, tot $ 1.000,- voor elke in aanmerking komende student.
Joint filers komen in aanmerking voor het volledige krediet als hun gewijzigde AGI $ 160.000 of minder is. Single filers krijgen het volledige bedrag met een gewijzigde AGI van $ 80.000 of minder. Het krediet wordt geleidelijk teruggebracht tot nul voor echtparen met een gewijzigde AGI tussen $ 160.000 en $ 180.000, en voor alleenstaande belastingbetalers met een gewijzigde AGI tussen $ 80.000 en $ 90.000.
Er zijn een aantal regels die dubbele belastingvoordelen voorkomen. U kunt bijvoorbeeld niet:
De tweede belastingvermindering voor mensen die momenteel op de universiteit zijn ingeschreven, is de levenslange leerkrediet. Met dit tegoed kun je 20% van de eerste $ 10.000 aan contante kosten voor collegegeld, collegegeld en boeken claimen voor een totaal maximaal tegoed van $ 2.000. In tegenstelling tot het American Opportunity-krediet, is het krediet voor levenslang leren niet beperkt tot niet-gegradueerde onderwijsuitgaven, en het krediet is ook niet alleen van toepassing op studenten die ten minste halftijds aanwezig zijn. Ook is er geen limiet aan het aantal jaren dat het Lifetime Learning-tegoed per student kan worden geclaimd. U kunt het krediet voor uzelf, uw echtgenoot of uw persoon ten laste claimen voor maximaal $ 2.000 per gezin per jaar.
Voor belastingaangiften voor 2020 komt u in aanmerking voor het voordeel als uw gewijzigd aangepast bruto-inkomen niet hoger is dan $ 138.000 voor gehuwde paren die gezamenlijk indienen of $ 69.000 voor single filers (respectievelijk $ 136.000 en $ 68.000 voor 2019). Koppels krijgen het volledige tegoed van 2019 voor $ 118.000; singles voor $ 59.000 ($ 119.000 en $ 58.000 voor 2019).
Over het algemeen komen dezelfde soorten onderwijsuitgaven die in aanmerking komen (of niet in aanmerking komen) voor het American Opportunity-krediet ook in aanmerking voor Lifetime Learning. U kunt echter ook de kosten voor levenslang leren declareren voor lessen die zijn gevolgd om beroepsvaardigheden te verwerven of te verbeteren.
Dezelfde regels die dubbele belastingvoordelen met betrekking tot de American Opportunity-tegoed voorkomen, gelden ook voor de Lifetime Learning-tegoed.
Het Lifetime Learning-tegoed is niet terugbetaalbaar. Als gevolg hiervan kan uw belasting tot nul worden verlaagd, maar het eigen risico wordt niet aan u terugbetaald als het tegoed hoger is dan uw belasting.
De American Opportunity- en Lifetime Learning-tegoeden zijn meestal de beste belastingvoordelen om de huidige universiteitskosten te helpen betalen. Als u echter niet in aanmerking komt voor deze tegoeden, kunt u mogelijk nog steeds aanspraak maken op belastingaftrek voor collegegeld en collegegeld voor uzelf, uw echtgeno(o)t(e) of uw gezinsleden.
De aftrek is een "boven de lijn"-aftrek, wat betekent dat u niet hoeft te specificeren om het te claimen. Naast het collegegeld dekt de aftrek het studiegeld en de kosten voor cursusgerelateerde boeken, benodigdheden en apparatuur als ze zich moeten inschrijven of een les moeten bijwonen. Verzekering; medische kosten; kost en inwoning; vervoer; en soortgelijke persoonlijke, levens- of gezinsuitgaven zijn niet aftrekbaar, zelfs niet als ze verplicht zijn voor inschrijving of aanwezigheid. Uitgaven voor lessen met sport, spel of hobby's, of andere cursussen zonder studiepunten, zijn ook niet aftrekbaar, tenzij de les deel uitmaakt van het studieprogramma van de student.
De aftrek van collegegeld en kosten is maximaal $ 4.000 waard. U kunt het volledige bedrag krijgen als uw aangepast bruto-inkomen lager is dan $ 65.000 bij een enkele aangifte of onder $ 130.000 als u een gezamenlijke aangifte indient. Voor alleenstaanden daalt de maximale afschrijving tot $ 2.000 als uw inkomen meer dan $ 65.000 is, en het verdwijnt wanneer het inkomen $ 80.000 overschrijdt. Voor getrouwde stellen is het maximum $ 2.000 wanneer het inkomen de $ 130.000 overschrijdt, en het wordt volledig weggevaagd als uw AGI $ 160.000 overschrijdt.
Net als bij de American Opportunity- en Lifetime Learning-tegoeden, staat de belastingwet je niet toe om te "dubbelen" als je de aftrek van collegegeld en collegegeld claimt. U kunt bijvoorbeeld geen collegegeld en kosten aftrekken als:
De aftrek van collegegeld en collegegeld vervalt na het belastingjaar 2020 (hoewel het heel goed zou kunnen worden verlengd ... zoals het al meerdere keren is gebeurd).
Veel vormen van onderwijsondersteuning zijn belastingvrij als ze aan bepaalde eisen voldoen. Een beurs of beurs is bijvoorbeeld uitgesloten van het belastbaar inkomen als je een diplomakandidaat bent bij een in aanmerking komende onderwijsinstelling (inclusief Pell-beurzen en andere op behoeften gebaseerde onderwijsbeurzen). Het geld moet ook worden gebruikt voor collegegeld of vergoedingen die nodig zijn voor inschrijving of aanwezigheid, of voor boeken, benodigdheden, uitrusting of andere uitgaven die nodig zijn voor een klas. Het kan niet hoger zijn dan je opleidingskosten; worden aangewezen of gereserveerd voor niet-educatieve doeleinden (bijvoorbeeld reizen of kost en inwoning); of een betaling vertegenwoordigen voor onderwijs, onderzoek of andere diensten die nodig zijn als voorwaarde voor het ontvangen van de financiële steun.
Betalingen aan veteranen voor onderwijs, training of levensonderhoud onder een wet die wordt beheerd door het Department of Veterans Affairs zijn ook belastingvrij. Als u echter in aanmerking komt voor andere belastingvoordelen voor onderwijs, moet u mogelijk het bedrag van de onderwijskosten die in aanmerking komen voor andere belastingvoordelen verminderen met eventuele VA-betalingen die worden gebruikt voor onderwijskosten.
(Opmerking: Een aanstelling bij een Amerikaanse militaire academie, zoals West Point of de Naval Academy, is geen belastingvrije beurs of beurs. Betalingen die een cadet of adelborst op een serviceacademie ontvangt, zijn ook niet belastingvrij.)
Als uw collegegeld wordt verlaagd omdat u of een familielid voor een hogeschool werkt, hoeft u mogelijk geen belasting te betalen over deze uitkering. (Hoewel eventuele collegegeldvermindering die als betaling voor uw diensten wordt ontvangen, belastbaar is). De regels om te bepalen of een collegegeldkorting belastingvrij is, zijn anders als het onderwijs op undergraduate of graduate niveau is. Als je collegegeldkorting krijgt voor niet-gegradueerde cursussen, is het alleen belastingvrij als je:
Voor graduate opleidingen is een collegegeldvermindering alleen belastingvrij voor studenten die onderwijs- of onderzoeksactiviteiten verrichten voor de hogeschool of universiteit.
Werknemers die onderwijsbijstandsuitkeringen van hun werkgever ontvangen, kunnen elk jaar tot $ 5.250 van die uitkeringen uitsluiten van hun belastbaar inkomen. De uitkeringen moeten worden betaald in het kader van een schriftelijk programma voor onderwijsondersteuning. Een werknemer kan de belastingvrije onderwijskosten die door zijn werkgever zijn betaald niet gebruiken als basis voor enige andere aftrek of krediet, inclusief het American Opportunity-krediet en Lifetime Learning-krediet.
Belastingvrije voordelen voor educatieve hulp omvatten betalingen voor collegegeld, vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur. De vergoedingen hoeven niet voor werkgerelateerde cursussen of cursussen die onderdeel zijn van een opleiding te zijn. Betaling voor het volgende is niet belastingvrij:
Werknemers moeten over het algemeen belasting betalen over alle onderwijsbijstandsuitkeringen van meer dan $ 5.250. Voordelen boven de limiet van $ 5.250 zijn echter nog steeds belastingvrij als ze in aanmerking komen als een secundaire arbeidsvoorwaarde. (Een secundaire arbeidsvoorwaarde is een uitkering die, als u ervoor had betaald, in aanmerking zou komen voor aftrek van bedrijfskosten.)
COVID-19-ALERT: Studentenleningbetalingen . Als reactie op de door het coronavirus veroorzaakte economische crisis voegt de CARES-wet betalingen van de studieschuld van een werknemer toe aan de lijst met toegestane uitkeringen voor onderwijsbijstand. Dit is echter alleen van toepassing op leningbetalingen die in 2020 zijn gedaan. Het maximum van $ 5.250 is van toepassing op het gecombineerde totaal van betalingen voor studieleningen en andere voordelen voor onderwijsondersteuning die door een werkgever worden aangeboden.
Zelfstandigen kunnen over het algemeen de kosten van een beroepsopleiding aftrekken als beroepskosten. Dit vermindert het bedrag van de inkomsten die onderworpen zijn aan zowel de federale inkomstenbelasting als de belasting op zelfstandigen. De opleiding moet verplicht zijn om:
Er is echter geen aftrek toegestaan als de opleiding:
Als de opleiding aan bovenstaande eisen voldoet, zijn de volgende kosten aftrekbaar:
Persoonlijke of kapitaalkosten kunt u niet aftrekken. U kunt bijvoorbeeld de dollarwaarde van vakantietijd of jaarlijkse vakantie die u opneemt om lessen bij te wonen, niet aftrekken. U kunt ook geen werkgerelateerde onderwijskosten aftrekken als zakelijke kosten als u ervoor betaalt met een belastingvrije studiebeurs, beurs of door de werkgever verstrekte educatieve hulp. U kunt ze ook niet aftrekken als u ook op grond van een andere wettelijke bepaling van de kosten profiteert.
Zoals de naam al aangeeft, zijn individuele pensioenrekeningen (IRA's) bedoeld om te worden gebruikt bij pensionering. Daarom moet u over het algemeen 10% belasting betalen als u geld uit een IRA haalt voordat u 59½ jaar wordt (naast inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag). U kunt echter geld opnemen van een IRA om gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs te betalen zonder de 10% extra belasting te hoeven betalen (hoewel u mogelijk nog steeds inkomstenbelasting verschuldigd bent over het geheel of een deel van het uitgekeerde bedrag).
Om af te zien van de 10% boetebelasting, moeten de onderwijskosten bedragen voor:
Toegestane uitgaven omvatten collegegeld, vergoedingen, boeken, benodigdheden en apparatuur die nodig zijn voor inschrijving of deelname aan een in aanmerking komende onderwijsinstelling. Voor studenten die ten minste halftijds aanwezig zijn, zijn kost en inwoning ook in aanmerking komende kosten.
Heeft u oude spaarobligaties die uw grootmoeder u heeft gegeven toen u nog een kind was? Als dat het geval is, kunt u ze misschien verzilveren zonder belasting te betalen over de verdiende rente als u de opbrengst gebruikt om gekwalificeerde onderwijskosten te betalen voor uzelf, uw echtgenoot of een persoon ten laste.
De kasbons moeten serie EE-obligaties zijn die na 1989 zijn uitgegeven of serie I-obligaties. Ze moeten ook worden uitgegeven op uw naam (als enige eigenaar) of op naam van zowel u als uw echtgenoot (als mede-eigenaars). Bovendien moet de eigenaar ten minste 24 jaar oud zijn vóór de uitgiftedatum van de obligatie, die op de voorkant van de obligatie staat afgedrukt.
Belastingvrije behandeling is beschikbaar als het geld van de spaarobligatie wordt gebruikt voor collegegeld en vergoedingen die vereist zijn voor inschrijving bij een universiteit of deelname aan een 529-plan, of bijdragen aan een Coverdell ESA. Het kan niet worden gebruikt voor kost en inwoning, of voor cursussen met sport, spel of hobby's die geen deel uitmaken van een programma voor het afgeven van een diploma of certificaat.
Als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient, begint de mogelijkheid om aanspraak te maken op dit belastingvoordeel op de aangiften voor 2020 geleidelijk te verdwijnen wanneer het aangepaste bruto-inkomen hoger is dan $ 123.550 en wordt het volledig afgebouwd na $ 153.550 (respectievelijk $ 121.600 en $ 151.600, voor 2019). Voor alleenstaanden en gezinshoofden begint de uitfaseringszone van 2020 bij $ 82.350 en eindigt na $ 97.350 ($ 81.100 en $ 96.100 voor 2019).
Wanneer je studententijd voorbij is en je diploma in de buurt is, heb je misschien een nieuwe financiële tegenspoed om je zorgen over te maken:studieleningen. Als dat zo is, biedt de belastingcode een paar manieren om deze zware financiële last te verminderen. Het meest opvallende belastingvoordeel is de aftrek van rente op studieleningen.
Meestal is de persoonlijke rente die u betaalt niet aftrekbaar bij uw belastingaangifte. Wel kunt u een bijzondere aftrek krijgen voor het betalen van rente over een studielening voor het hoger onderwijs. De renteaftrek voor studieleningen wordt geclaimd als een aanpassing van het inkomen, dus je kunt het op je belastingaangifte claimen, zelfs als je het niet specificeert.
U kunt elk jaar maximaal $ 2.500 aan rente op studieleningen aftrekken. Dat bedrag wordt echter geleidelijk teruggebracht tot nul als uw gewijzigde AGI tussen $ 70.000 en $ 85.000 ligt ($ 140.000 en $ 170.000 voor gezamenlijke indieners).
De lening mag uitsluitend worden afgesloten om gekwalificeerde onderwijskosten te betalen voor u, uw echtgenoot of een persoon die ten laste van u was toen u de lening aanging. Gekwalificeerde onkosten omvatten bedragen die zijn betaald voor:
Hier is een tip voor gelukkige recente afgestudeerden:als je ouders je studieleningen betalen, behandelt de IRS de betaling alsof het geld aan jou is gegeven, en je betaalt vervolgens de schuld. Dus zolang je niet langer als afhankelijke persoon wordt geclaimd, kun je elk jaar tot $ 2.500 aan studieleningrente aftrekken die door mama en papa wordt betaald.
Wat als je studieschuld wordt opgezegd of door iemand anders wordt terugbetaald? Voor de meeste leningen moet elke schuld die namens u wordt kwijtgescholden of betaald, worden opgenomen in uw belastbaar inkomen. Met studieleningen kun je echter mogelijk belasting ontwijken over de geannuleerde of terugbetaalde schuld.
In het geval van opgezegde studieschuld, moet de opzegging (1) zijn wegens overlijden of volledige en blijvende invaliditeit; of (2) op grond van een leningsbepaling waarin staat dat de schuld geheel of gedeeltelijk wordt kwijtgescholden als u voor een bepaalde tijd, in een bepaald beroep en bij een bepaalde werkgever werkt. U komt niet in aanmerking voor een belastingvrije behandeling als uw lening wordt opgezegd vanwege diensten die u heeft verricht voor de onderwijsinstelling die de lening heeft verstrekt of een andere organisatie die het geld heeft verstrekt.
Als het gaat om hulp bij het terugbetalen van studieleningen, hangt de belastingheffing op de betalingen af van wie de betalingen doet. De betalingen zijn belastingvrij voor u als ze worden gedaan door:
Kleinkinderen helpen betalen voor school
Opslaan voor de universiteit? Alles wat u moet weten over 529 abonnementen
Kinderbelastingkredieten voor 2020
Moeten ouders betalen voor school? Hoe te beslissen of u het zich kunt veroorloven om te helpen betalen voor school?
7 belastingaftrek en tegoeden voor studenten om geld te besparen
9 belastingvoordelen die u nog steeds kunt claimen voor 2018
De 7 meest waardevolle inhoudingen en goodies die belastinghervorming hebben overleefd