Toen de CARES-wet vereiste minimale uitkeringen voor 2020 optioneel maakte, liet de wetgeving lezers met veel meer vragen achter over wanneer ze die uitkeringen naar een individuele pensioenrekening konden terugsturen of dat ze het equivalent van de RMD in een Roth moesten omzetten. Dit zijn onze antwoorden.

Ik heb mijn RMD meer dan 60 dagen geleden in 2020 ingenomen. Kan ik deze terugsturen naar mijn IRA? Het hangt er van af. De IRS heeft onlangs nieuwe richtlijnen uitgegeven die sommige mensen meer tijd geven om het geld terug te geven met behulp van een indirecte rollover. Als je tussen 1 februari en 15 mei een RMD hebt genomen en het afgelopen jaar geen andere indirecte rollovers hebt gedaan, heb je nu tot 15 juli 2020 de tijd om het geld naar een IRA door te rollen. Als je het geld in januari hebt genomen, heb je nu geen opties meer, maar verlies de hoop niet. Tussen nu en aanstaande 15 april, wanneer de belastingen op die uitkeringen verschuldigd zijn, zou de IRS met aanvullende verduidelijking kunnen komen die zelfs die vroege vogels van de haak haalt. Dus blijf op de hoogte.

Als ik in 2020 geen RMD van mijn reguliere IRA hoef te nemen, zou het dan gunstig zijn om hetzelfde bedrag om te zetten naar mijn Roth-account en de belastingen op dat bedrag te betalen? Uw RMD 2020 overslaan en datzelfde bedrag omzetten naar een Roth is een uitstekend idee. Omdat Roths worden gefinancierd met dollars na belasting, is het geld dat bij pensionering wordt opgenomen belastingvrij en hebben Roths geen RMD's.

Door dit jaar niet de RMD van een traditionele IRA te nemen, heeft u meer ruimte om het geld om te zetten zonder een veel hogere belastingaanslag te veroorzaken. In elk ander belastingjaar zouden de RMD en het Roth-conversiebedrag beide worden toegevoegd aan uw totale jaarlijkse belastbare inkomen, waardoor u mogelijk in een hogere schijf terechtkomt. "Een Roth-conversie is een gok dat uw belastingen in de toekomst hoger zullen zijn", zegt Evan T. Beach, directeur van vermogensadvies voor Campbell Wealth Management. "Je weet dat je belastingen volgend jaar hoger zullen zijn, alleen omdat je een RMD moet nemen."

Hoe zit het met een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie? Kan ik het terugdraaien, en zo niet, hoe wordt dat geld dan belast? Omdat QCD's rechtstreekse uitkeringen aan liefdadigheidsinstellingen zijn, kunt u mogelijk de betaling van de cheque stopzetten voordat de liefdadigheidsinstelling deze ontvangt en vervolgens het geld overmaken. Maar je zou snel moeten handelen. Zodra het goede doel de cheque heeft geïnd of het geld op zijn rekening is gestort, kunt u het geld niet meer terugkrijgen om het door te rollen. En we weten niet zeker waarom je dat zou willen. "QCD's zijn de meest fiscaal efficiënte manier om aan liefdadigheid te geven", zegt Ben Barzideh, vermogensadviseur voor Piershale Financial Group. Omdat de uitkering u omzeilt, wordt deze niet bij uw belastbaar inkomen opgeteld, dus het netto-effect is nihil. Bovendien kunt u nog steeds in aanmerking komen voor de standaardaftrek, die vanaf 2018 bijna verdubbelde in waarde.

Is deze nieuwe regel van toepassing op lijfrente-uitkeringen? Kent u een manier om betalingen slechts één jaar stop te zetten en in 2021 weer te hervatten? Vanuit fiscaal oogpunt behandelt de IRS alle traditionele IRA's als één pot, ongeacht hoe het geld wordt toegewezen, of het nu gaat om lijfrentes of een andere investering. Dus als u een IRA-lijfrente heeft, is de vrijstelling wel van toepassing, maar dit hangt ook af van de verzekeringsmaatschappij en de lijfrente. “Er zijn lijfrenten waarmee je (de uitkeringen) aan of uit kunt zetten”, zegt Beach. Als uw lijfrente er een van is, kunt u voor 2020 op de pauzeknop drukken en volgend jaar hervatten. Informeer bij de verzekeraar wat voor lijfrente u heeft en of de vrijstelling van toepassing kan zijn.

Met de kwijtschelding van RMD's voor IRA's voor 2020, zijn mijn vrouw en ik van plan om dit jaar geen RMD meer te nemen. Dit zal ertoe leiden dat we voor 2020 een aanzienlijk lagere AGI hebben. Zal de socialezekerheidsadministratie overwegen om de IRMAA-toeslagen voor de rest van 2020 naar beneden bij te stellen, aangezien onze AGI lager is? De inkomensgerelateerde maandelijkse aanpassingsbedragen, of IRMAA's, die bepalen hoeveel u betaalt voor Medicare Part B- en Part D-plannen, zijn afhankelijk van een formule die is gespecificeerd in de Social Security Act. Die formule baseert de tarieven op uw aangepast bruto-inkomen van twee jaar eerder. Hoewel uw IRMAA's dit jaar hetzelfde blijven, zou u uw lagere AGI moeten zien weerspiegeld in het tarief dat u in 2022 betaalt.