Vraagt u zich af hoe uw cryptocurrency-lening wordt belast?
Cryptocurrency-belastingen zijn moeilijk te navigeren voor zelfs doorgewinterde beleggers. Omdat crypto een nieuwe activaklasse is, moet de IRS nog duidelijke richtlijnen geven over enkele veelvoorkomende transactietypen, waaronder leningen.
In deze gids delen we alles wat we momenteel weten over hoe cryptocurrency-leningen worden belast - of u nu een gecentraliseerde of gedecentraliseerde provider gebruikt. We zullen ook enkele grijze gebieden in de belastingcode uitleggen en verschillende benaderingen voor het rapporteren van uw leningen opsplitsen.
Sommige beleggers houden een groot deel van hun vermogen in crypto-activa. Hoewel ze mogelijk een deel van hun bezit voor persoonlijk gebruik moeten intrekken, zijn ze terughoudend om hun cryptocurrency te verkopen en een belastbare gebeurtenis te veroorzaken.
In plaats van hun activa te verkopen, gebruiken beleggers hun cryptocurrency vaak als onderpand om een lening af te sluiten. Op deze manier kunnen ze geld ontvangen voor persoonlijk gebruik zonder hun crypto-activa te verkopen.
Momenteel worden cryptocurrency-leningen aangeboden door beide gecentraliseerde platforms zoals BlockFi , Celsius , en Nexo evenals gedecentraliseerde protocollen zoals Compound. Bekijk voor meer informatie onze gids voor aanbieders van crypto-leningen .
Leningen zijn lang beschouwd als niet-belastbaar door de IRS. Het is redelijk om aan te nemen dat cryptocurrency-leningen voor het grootste deel op dezelfde manier zullen worden behandeld.
Er zijn echter bepaalde unieke situaties waarin het afsluiten van een cryptolening een belastbare gebeurtenis kan veroorzaken .
Sommige gedecentraliseerde protocollen gebruiken crypto-naar-crypto-swaps om leningen te vergemakkelijken. Als u bijvoorbeeld ETH als onderpand gebruikt voor een platform als Compound, krijgt u in ruil daarvoor cETH.
In het verleden heeft de IRS gezegd dat crypto-naar-crypto-swaps een belastbare gebeurtenis zijn. Het is echter niet duidelijk of deze transactie in dezelfde categorie zou vallen.
Omdat dit een grijs gebied is in de belastingwetgeving, kiezen sommige beleggers voor een conservatieve benadering bij het rapporteren van dit soort leningen in hun belastingaangifte, terwijl anderen kiezen voor een agressievere benadering.
Conservatieve benadering: Behandel de swap als een belastbare gebeurtenis. Maak meerwaarden of kapitaalverliezen afhankelijk van hoe de waarde van uw onderpand is veranderd sinds u het oorspronkelijk ontving.
Agressieve aanpak: Behandel deze swap als een niet-belastbare lening en meld deze niet op uw belastingaangifte.
Hoewel de IRS geen richtlijnen heeft gegeven over de vraag of rentebetalingen voor crypto-leningen als fiscaal aftrekbaar worden beschouwd, zullen ze waarschijnlijk op dezelfde manier worden behandeld als traditionele leningen.
Als een onderneming een lening aangaat, kunnen rentebetalingen worden aangemerkt als een fiscaal aftrekbare beroepskost.
Als een lening om persoonlijke redenen wordt aangegaan, worden rentebetalingen doorgaans niet als fiscaal aftrekbaar beschouwd. Voorbeelden hiervan zijn het gebruik van leningopbrengsten om collegegeld, boodschappen of autobetalingen te betalen.
In de meeste gevallen is de rente die wordt betaald bij het afsluiten van een investeringslening fiscaal aftrekbaar. Als een belegger bijvoorbeeld het geld dat hij van een lening ontvangt, gebruikt en toewijst voor investeringsdoeleinden, worden de rentelasten beschouwd als investeringsrentelasten en zijn ze aftrekbaar tot uw totale investeringsinkomsten in een belastingjaar.
Het is echter belangrijk op te merken dat alle winsten die u maakt met investeringsleningen, worden belast als meerwaarden of persoonlijk inkomen, afhankelijk van de specifieke aard van de transactie.
Sommige protocollen kunnen uw onderpand liquideren als de waarde aanzienlijk daalt. In dit geval wordt dit beschouwd als een vervreemdingsgebeurtenis en zult u belasting verschuldigd zijn, zelfs als u de opbrengst van de verkoop niet ontvangt.
Protocollen als Alchemix bieden ‘zelf terugbetalende leningen’ aan. Deze protocollen deponeren uw onderpand in protocollen voor het genereren van rendement om inkomsten te genereren en uw lening in de loop van de tijd terug te betalen. In dit geval zullen de terugbetalingen van uw lening waarschijnlijk worden beschouwd als inkomsten uit schuldkwijtschelding en leiden tot een verschuldigde inkomstenbelasting.
Op zoek naar een gemakkelijke manier om op de hoogte te blijven van uw cryptocurrency-belastingplicht? Crypto-belastingsoftware kan helpen.
Met CryptoTrader.Tax is het gemakkelijker dan ooit om uw bezit bij te houden op meerdere beurzen, portefeuilles en gedecentraliseerde protocollen. Het platform kan worden geïntegreerd met platforms zoals Coinbase, Kraken en Gemini om het belastingaangifteproces te vereenvoudigen.
Aan de slag met een gratis account en sluit u aan bij de 100.000+ andere investeerders die CryptoTrader.Tax gebruiken om hun belastingen binnen enkele minuten te rapporteren.