Met de beginfase van de migratie naar Ethereum 2.0 aan de gang is, is het tijd om te kijken naar de fiscale implicaties die gepaard gaan met deelname aan het nieuwe protocol.
Onze belastingprofessionals hier bij CryptoTrader.Tax hebben diep in deze implicaties gedoken en we bespreken hieronder hoe Etherem 2.0-belastingen in de VS werken. Soortgelijke regels gelden in andere landen.
Omdat Ethereum 2.0 in de loop van de tijd Ethereum volledig zal vervangen, is het redelijk om te bepalen dat u niet een belastbaar feit oplopen bij het converteren van ETH naar ETH 2.0.
De IRS is consistent geweest met haar standpunt dat het verhandelen van de ene cryptocurrency voor de andere een belastbare gebeurtenis veroorzaakt en een meerwaarde realiseert die op uw belastingen moet worden gerapporteerd.
In het geval van de overstap van ETH naar ETH 2.0, converteren tokenhouders ETH echter op een 1:1-basis voor ETH 2.0, en de originele ETH wordt daarbij verbrand.
Zoals de IRS duidelijk maakte met hun meest recente inkomstenverklaring voor cryptovaluta , treedt een harde vork op wanneer het oorspronkelijke protocol blijft werken, afgezien van het nieuw "gevorkte" protocol. Dit was het geval met de Bitcoin Cash-hardfork in 2017 (en houders van BTC erkenden inkomsten voor het ontvangen bedrag aan BCH).
In tegenstelling tot Bitcoin Cash vervangt het ETH 2.0-token de oude ETH volledig. Ethereum 2.0 valt dus buiten het bereik van deze harde vorkdefinitie en het protocol gaat nauwkeuriger door een 'upgrade'.
Het is redelijk om te concluderen dat uw kostenbasis van uw oorspronkelijke ETH-bezit bij conversie wordt overgedragen naar uw ETH 2.0.
Dit betekent dat wanneer u in de toekomst uw ETH 2.0 verkoopt of vervreemdt, u een vermogenswinstbelasting veroorzaakt waarbij u een winst of verlies realiseert, afhankelijk van de marktprijs van ETH 2.0 op het moment van verkoop.
Voorbeeld:
Mark verwierf in 2018 10 ETH voor in totaal $ 1.000. In 2020 zette hij zijn 10 ETH om voor 10 ETH 2.0.
Op dit moment heeft er geen belastbare gebeurtenis plaatsgevonden en de kostenbasis van Mark in de 10 ETH 2.0 is $ 1.000.
Drie jaar later verkoopt Mark alle 10 ETH 2.0 voor $ 50.000. In dit geval maakt Mark een meerwaarde van $ 49.000 die wordt gerapporteerd over zijn belastingen.
Zoals besproken in onze gids voor cryptomining en stakingsbelasting , wordt crypto die wordt verdiend met staken over het algemeen behandeld als inkomen dat gelijk is aan de reële marktwaarde op het moment dat het wordt ontvangen.
Vanwege de lock-upperiode die is gekoppeld aan de validatorbeloningen van ETH 2.0, hebben cryptotax-professionals en -advocaten binnen de Ethereum-gemeenschap gedebatteerd of uw stakingsbeloningen inkomsten genereren op het moment dat ze worden "verdiend" - zoals ze worden verdiend tijdens deze lock-upperiode.
Er zijn geen duidelijke richtlijnen van de IRS of andere belastingautoriteiten over deze kwestie, maar de meest conservatieve opvattingen suggereren dat je dat wel doet. inkomsten genereren terwijl u validatorbeloningen ontvangt door uw ETH 2.0 uit te zetten, ook al heeft u er geen toegang toe.
Dit is frustrerend en het is helaas een grijs gebied voor gebruikers van cryptocurrency. Ons team bij CryptoTrader.Tax dringt er bij de IRS op aan om verdere richtlijnen over de kwestie door te geven.
Onthoud dat wanneer u uw ETH 2.0-validatorbeloning voor het eerst verdient, u inkomsten erkent tegen de reële marktwaarde van de munt toen deze werd ontvangen. Het inkomen dat u herkent, wordt in de toekomst uw kostenbasis.
Zodra u uw ETH 2.0 verkoopt of inruilt voor een andere cryptocurrency, realiseert u een meerwaarde of verlies op basis van hoe het actief in prijs heeft gefluctueerd sinds u de inkomsten heeft erkend.
Voorbeeld:
Stacy verdient 1 ETH 2.0 via validatorbeloning op 22 juli. Op dit moment is de 1 ETH 2.0 $ 3.000 waard.
Stacy erkent op 22 juli $ 3.000 aan inkomen, en dat inkomen wordt vermeld op haar belastingen. Stacy's kostenbasis voor die 1 ETH 2.0 is nu $ 3.000.
Een jaar later verkoopt Stacy die 1 ETH 2.0 voor $ 2.500. In dit geval realiseert Stacy een kapitaalverlies van $ 500 door de verkoop van haar crypto, en dat $ 500 wordt afgetrokken van haar totale belastbare inkomen voor het jaar, waardoor haar belastingplicht wordt verminderd.
Voor een compleet algemeen overzicht van hoe cryptocurrency-belastingen werken, bekijk onze Ultimate Crypto Tax Guide .
Belastingsoftware voor cryptovaluta zoals CryptoTrader.Tax kan worden gebruikt om de belastingrapportage voor uw ETH 2.0-inzet en al uw andere cryptotransacties te automatiseren.
Door rechtstreeks te integreren met de beurzen, blockchains en protocollen die u gebruikt, kan CryptoTrader.Tax met één klik op de knop uw winst-, verlies- en inkomstenrapporten genereren uit uw historische transacties.
U kunt zich aansluiten bij meer dan 100.000 andere crypto-investeerders en uw portefeuillewinsten en -verliezen ontdekken en uw belastingen berekenen door hier een gratis account aan te maken .
Ons team beantwoordt graag uw crypto-belastingvragen. Neem gewoon contact op met ons ondersteuningsteam, dan nemen we contact met u op.
Het voordeel van een neerwaartse markt
De beste universiteitswaarden
De complete gids voor belastingcontroles op cryptovaluta
De belastingimplicaties van PayPal's inval in crypto
De grootste fouten gemaakt bij cryptobelastingen
De belastingaftrek van het ministerie van Binnenlandse Zaken in 2021
De financiële gevolgen van technische schulden