Geven aan goede doelen is een manier waarop u een specifieke zaak of organisatie kunt steunen die u nauw aan het hart ligt. Vanuit financieel oogpunt kan liefdadigheid ook een belangrijk onderdeel zijn van uw nalatenschap, belasting en financiële planning.
Afhankelijk van het type van uw nalatenschap, het bedrag dat u wilt geven, en hoe u het wilt geven, zult u misschien niet zeker weten welk type liefdadigheidsgift het beste bij u en uw filantropische doelen past. Er zijn verschillende manieren waarop u kunt geven, elk met zijn eigen voor- en nadelen, afhankelijk van wat u zoekt.
Een door een donor geadviseerd fonds (DAF) is een soort liefdadigheidsgift waarbij u een niet-restitueerbaar bedrag doneert, in contanten of in effecten, aan een non-profitorganisatie naar keuze. Subsidies van door donoren geadviseerde fondsen aan liefdadigheidsinstellingen bedroegen in 2020 in totaal meer dan $ 34 miljard.
Een voordeel van dit soort donaties is dat u de beheerder om subsidies te sturen naar de doelen of organisaties waar u zich het dichtst bij voelt. Ook ontvang je direct het maximale belastingvoordeel van de Belastingdienst voor je inleg en kun je het geld zo instellen dat het ook na je overlijden doorgaat.
Door donoren geadviseerde fondsen hebben over het algemeen een ingewikkelder belastingstructuur in vergelijking met andere soorten liefdadigheidsgiften. Uw bank of vermogensbeheerder kan u helpen met het doen van bijdragen aan een DAF die de IRS-richtlijnen volgen.
Als je een eigenschap hebt die je niet meer gebruikt en die een grote belasting moet betalen als je het onroerend goed hebt verkocht, kan het zijn dat het een goede optie is om dat onroerend goed aan een goed doel te schenken. Als u nog steeds in het pand woont dat u wilt weggeven, kunt u er een liefdadigheidsbijdrage van maken door de akte van uw onroerend goed na uw overlijden te laten overdragen.
Op dat moment wordt de waarde van de woning van uw nalatenschap, het verlagen van uw successierechten. In sommige gevallen komt u mogelijk ook in aanmerking voor een belastingaftrek die gelijk is aan de reële marktwaarde van het onroerend goed.
De IRS vereist dat u formulier 8283 indient om niet-contante bijdragen van onroerend goed met een waarde van meer dan $ 500 te melden. Ook schenkingen van onroerend goed moeten goed worden gedocumenteerd.
Een gift in contanten is de eenvoudigste vorm van schenking aan een goed doel. Uw belastingaftrek is gelijk aan het bedrag aan contanten dat u hebt geschonken, minus de waarde van eventuele goederen of diensten die u daarvoor in ruil hebt ontvangen. Lidmaatschappen van non-profitorganisaties, zoals een dierentuin of een andere organisatie, worden bijvoorbeeld beschouwd als contante geschenken. Titels, certificaten of aandelen worden ook niet overgedragen in een contante donatie. Het voordeel van het schenken van contant geld is dat het ongelooflijk eenvoudig is om te doen en dat er geen verwarrende belastingaftrek of voordelen zijn. Het enige dat u nodig heeft, is een soort registratie van de contante bijdrage. De IRS stelt dat u geen contante bijdragen kunt aftrekken, hoe klein ook, tenzij u een aantekening of ontvangstbewijs van de bijdrage heeft.
Een van de fiscaal meest efficiënte manieren om te doneren is door lang bij te dragen -termijn gewaardeerde effecten, zoals aandelen. Er zijn twee voordelen om op deze manier te doneren.
Eén, aangezien u uw aandelen niet verkoopt, is er geen kapitaal winstbelastingen om zich zorgen over te maken. Het tweede voordeel is dat al uw aandelen die meer dan een jaar geleden zijn gekocht en waarvan de huidige waarde hoger is dan de oorspronkelijke kostprijs, kunnen worden gedoneerd en in aanmerking komen voor een belastingaftrek die gelijk is aan de volledige reële marktwaarde van de aandelen.
Er zijn twee soorten liefdadigheidsinstellingen waarin u mogelijk geïnteresseerd bent om deel te nemen van uw financiële plan:een charitable lead trust (CLT) en een charitable rest trust (CRT).
Dit is een trust die u tot stand brengt door activa over te hevelen naar de trust en elk jaar een stroom van inkomsten uit de activa doneren aan een liefdadigheidsorganisatie. Geld dat aan het einde van de periode die u hebt vastgesteld om te doneren in de trust overblijft, kan worden uitbetaald aan andere begunstigden of in de trust worden gehouden. Uw aftrek van schenkbelasting is onmiddellijk en gebaseerd op de waarde van de inkomstenstroom aan het goede doel. Dit is niet alleen geweldig voor het overdragen van vermogen aan uw erfgenamen, maar het zorgt ook voor een consistente cashflow naar het goede doel van uw keuze. Het enige nadeel is dat het jaarlijks administratief beheer vereist.
Een CRT is vergelijkbaar met een CLT, met één groot verschil. In een CRT worden de begunstigden en donoren eerst betaald en ontvangen ze hun inkomstenstroom voordat de liefdadigheidsorganisatie dat doet. Dit is echter gunstig omdat het u en uw begunstigden inkomsten geeft en uw beleggingen diversifieert.
Dit kan een goede optie zijn voor diegenen met zeer gewaardeerde investeringen die willen om inkomsten te creëren, maar toch een consistente cashflow te bieden aan een goed doel. Net als bij een CLT is het enige nadeel de jaarlijkse administratie van de trust.
Een estate planning advocaat kan helpen bij het creëren van een CLT of CRT voor liefdadigheidsdoeleinden. Houd er rekening mee dat het opzetten en onderhouden van liefdadigheidsinstellingen kostbaar kan zijn als u rekening houdt met advocaatkosten en de vergoeding die aan de trustee wordt betaald.
Een groot voordeel van het geven van uw vermogen, zoals pensioenrekeningen en leven verzekeringspolissen, aan liefdadigheid is dat uw nalatenschap, naast eventuele aftrek van inkomstenbelasting voor liefdadigheidsinstellingen, dat schenkingsinkomen niet hoeft te erkennen, wat u een korting op de successierechten kan geven. Velen kiezen er ook voor om activa te gebruiken waarvoor normaal inkomstenbelasting verschuldigd zou zijn, waardoor belastinguitgestelde rekeningen in hun nalatenschap achterblijven voor begunstigden, waardoor ze een mooie erfenis krijgen die niet zal worden belast.
Misschien heb je ook materiële activa die je aan een goed doel wilt schenken. Deze items, zoals kunst en sieraden, kunnen u recht geven op een belastingaftrek die gelijk is aan de waarde van de activa die u heeft geschonken. Als uw activa gerelateerd zijn aan het goede doel, zoals kunst aan een museum, is de kans groter dat u een grotere belastingaftrek ontvangt dan wanneer u iets schenkt dat niet direct verband houdt met het doel of de missie van de organisatie.
Denk eraan om alle giften aan liefdadigheidsinstellingen, contant of anderszins te documenteren. Dat omvat het bijhouden van wat er is gedoneerd, aan welke organisatie, de datum van de donatie en het bedrag van de contante donaties of de geschatte reële marktwaarde voor niet-contante activa.
Als u inkomsten wilt genereren maar kleinere porties wilt geven aan liefdadigheid, kan een gebundeld inkomensfonds uw beste keuze zijn. U kunt verschillende effecten "poolen" en/of ze combineren met contant geld om een grotere hoeveelheid geld te creëren om uit te delen aan goede doelen. Er wordt geld uitbetaald aan u en eventuele andere begunstigden die activa hebben samengevoegd in het fonds. Bij uw overlijden wordt het restant van het gepoolde inkomen aan een goed doel geschonken. In sommige gevallen kunt u een liefdadigheidsbelastingaftrek ontvangen die gelijk is aan het bedrag dat een liefdadigheidsinstelling naar verwachting zal ontvangen.
Privéstichtingen zijn liefdadigheidsinstellingen die zijn opgericht als liefdadigheidsinstellingen of bedrijven. Als u uw eigen liefdadigheidsstichting wilt opzetten, is een particuliere stichting een geweldige manier om het gezin erbij te betrekken, vooral als u een doel heeft dat u zeer dierbaar is. Hoewel er strengere regels en belastingwetten zijn, kan een particuliere stichting subsidies geven aan individuen en behoudt u de controle over gedoneerde activa.
Over het algemeen zijn liefdadigheidsbijdragen die u van uw belastingen kunt aftrekken, beperkt tot maximaal 60% van uw aangepast bruto-inkomen (AGI). U moet Schema A specificeren en gebruiken. Voor belastingjaar 2021 kunt u, als u de standaardaftrek neemt, tot $ 300 (enkele indieners) of $ 600 (gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk indienen) aftrekken voor contante bijdragen aan in aanmerking komende liefdadigheidsinstellingen in 2021 .
Het geven van geld of eigendom, zoals kleding, huishoudelijke artikelen of zelfs een voertuig, aan een gekwalificeerde 501(c)3 non-profitorganisatie wordt beschouwd als schenking aan liefdadigheidsinstellingen. Een liefdadigheidsinstelling moet een 501(c)-status hebben als u uw donaties wilt aftrekken van uw federale belastingen.
Het meeste halen uit liefdadigheid voor en na pensionering
Drie 'don'ts' voor liefdadigheidsgiften in 2020
Maak van liefdadigheid een deel van je feestdagen en een deel van je financiële leven
5 manieren om liefdadigheid op te nemen in uw landgoedplan
Een neerwaartse markt biedt mogelijkheden voor liefdadigheid
4 tips voor goede doelen voor onzekere tijden
Filantropen moeten meer geven aanmoedigen, niet het probleem forceren