De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017 heeft de standaardaftrek bijna verdubbeld en heeft de manier veranderd waarop sommige mensen hun belastingstrategieën benaderen. Ondanks het feit dat de wet de belastingbesparing voor elke liefdadigheidsdollar verlaagde, is het schenken aan liefdadigheidsinstellingen toegenomen, vooral door door donoren geadviseerde fondsen (DAF's) en de toepassing van verstandige pensioenplanning.

Nu 2020 van start gaat en het belastingseizoen nadert, zijn hier drie dingen die u moet vermijden bij het plannen van uw gift voor het nieuwe jaar:

1. Schroom niet om goede doelen te geven tijdens een verkiezingsjaar.

Grote verkiezingsjaren maken veel non-profitorganisaties nerveus over het potentieel voor afnemende bijdragen, maar slimme high-dollardonoren die geven via hun particuliere stichtingen of door donoren geadviseerde fondsen maken onderscheid tussen het steunen van liefdadigheid en politiek engagement. Proactieve donateurs zijn goed geïnformeerd over alle beschikbare fiscaal efficiënte instrumenten voor liefdadigheidsdonaties. Hoewel de hoeveelheid geld die tijdens de verkiezingscyclus van 2020 wordt uitgegeven ongetwijfeld enorm zal zijn, zullen zowel particuliere stichtingen als door donoren geadviseerde fondsen nog steeds blijven groeien. Deze tools zijn beschikbaar voor elke donor, ongeacht het aantal nullen op hun salaris, maar er is een reden dat rijke gevers voorop blijven lopen als het gaat om het maximaliseren van hun belastingaftrek!

Het beste van alles is dat deze mogelijkheden beschikbaar zijn voor elke donor, niet alleen voor de rijken. Sommige volledig gekwalificeerde DAF's kunnen nu bijvoorbeeld worden geopend voor slechts $ 5.000, zodat donoren kunnen wachten tot ze klaar zijn om te beslissen hoe ze hun fiscaal voordelige investering in de komende jaren zullen verdelen.

Vergeet niet dat politici komen en gaan, maar filantropie heeft een veel langere houdbaarheid.

2. Wees niet bang voor ‘new age’ alternatieve manieren van geven.

Gen Z en Millennial digital natives houden zich steeds meer bezig met online geven, inclusief zowel eenvoudige transacties (creditcard en terugkerende kosten) als sociale gemeenschapsgiften (bijv. GoFundMe-campagnes). In de toekomst wordt verwacht dat meer mensen van alle leeftijden deze trend zullen omarmen vanwege de directheid en het gemak ervan. Deze optie is vooral aantrekkelijk voor diegenen die de voorkeur geven aan een meer directe en persoonlijke benadering van geven zonder zich zorgen te maken over het maximaliseren van belastingaftrek voor liefdadigheidsinstellingen. En technologie maakt geven gemakkelijker dan ooit:"Alexa, stuur een cheque naar het kinderziekenhuis!"

Houd er echter rekening mee dat het liefdadigheidsinstellingen zijn die creditcard- en andere transactiekosten absorberen. Het is leuk om een ​​beetje extra toe te voegen, zodat ze hun kosten dekken.

3. Negeer een groot IRA-belastingvoordeel in de nieuwe wet niet.

Sommige oudere belastingplichtigen kunnen de beperkingen van de TCJA omzeilen. Een charitatieve rollover van een individuele pensioenrekening (IRA) stelt mensen van 70,5 jaar en ouder in staat om rechtstreekse overschrijvingen van hun IRA's tot in totaal $ 100.000 per jaar naar gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen te doen, zonder de overdrachten te hoeven tellen als inkomsten voor federale inkomstenbelastingdoeleinden.

Ook kunnen sommige belastingbetalers geschenken bundelen. Een echtpaar met bijvoorbeeld $ 10.000 aan staats- en lokale belastingen zou de standaardaftrek moeten nemen als hun enige andere gespecificeerde uitgaven bijdragen van $ 10.000 per jaar voor elk van de vijf jaar waren. Maar hetzelfde paar zou in het ene jaar $ 50.000 kunnen weggeven en niets in de andere vier - en zo profiteren van zowel de verhoogde standaardaftrek in de vier jaar die ze niet specificeren als een aftrek voor de meeste van hun liefdadigheidsbijdragen in de ene jaar dat ze doen. Het belangrijkste is dat dit zorgt voor een consistente inkomstenstroom voor goede doelen in de daaropvolgende jaren.

Waar het op neerkomt:filantropie is democratisch. Het is belangrijk om te onthouden dat iedereen kan deelnemen aan liefdadigheidsgiften - het is niet beperkt tot ALLEEN de rijken. Elke individuele burger kan de kracht van geven (tijd, talent en schatten) gebruiken om verandering teweeg te brengen ondanks, ondanks of ondanks de overheid. En er zijn nog steeds manieren om het te doen terwijl u slim omgaat met belastingen.