Een ABLE-rekening is een soort fiscaal voordelige spaarrekening die mensen met een handicap kan helpen sparen en beleggen voor de toekomst. De Achieving a Better Life Experience (ABLE) Act van 2014 heeft deze accounts gecreëerd en sindsdien zijn ze voor veel Amerikanen een belangrijk onderdeel van de financiële planning geworden.

Hoe werkt een ABLE-account?

ABLE-accounts bieden belastingbesparende voordelen voor gekwalificeerde uitgaven en stellen een persoon met een handicap in staat activa op te bouwen terwijl hij in aanmerking blijft komen voor inkomensafhankelijke voordelen zoals Supplemental Security Income (SSI) en Medicaid. Net als 529 plannen voor universiteitsbesparingen, worden ABLE-rekeningen beheerd door de staten.

Elke begunstigde kan één ABLE-account hebben, hoewel meerdere mensen aan dat account kunnen bijdragen. Bijdragen aan een rekening zijn niet federaal fiscaal aftrekbaar, maar sommige staten bieden een aftrek van inkomstenbelasting voor bijdragen. Het geld kan op de rekening groeien door rente te verdienen op spaargeld; sommige staatsprogramma's laten je zelfs toe om het geld te investeren.

Opnames van de rekening zijn belastingvrij als u het geld gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven, zoals huurbetalingen of duurzame medische apparatuur. De lijst met in aanmerking komende uitgaven is lang en omvat uitgaven voor zaken als onderwijs, huisvesting, vervoer, gezondheid, welzijn, ondersteunende technologie, persoonlijke ondersteuning en werkgelegenheidsondersteuning.

Hoewel staten ABLE-accounts en -programma's opzetten en beheren, hoeft u niet per se een ABLE-account aan te maken waar de begunstigde woont - veel staten accepteren inwoners van buiten de staat. Afhankelijk van waar u woont, kan het ABLE-account dat u instelt verschillende limieten voor het totale rekeningfonds, investeringsopties, jaarlijkse vergoedingen en voordelen (zoals een bijbehorende debetkaart of cheques) hebben.

Het ABLE National Resource Center, opgericht door het non-profit National Disability Institute, heeft een hulpmiddel dat u kunt gebruiken om staatsprogramma's naast elkaar te vergelijken.

Wie komt in aanmerking voor een ABLE-account?

Er zijn verschillende manieren waarop aan de geschiktheidscriteria kan worden voldaan, maar voor ABLE-accounts geldt een vereiste voor het begin van een invaliditeitsleeftijd waaraan elke begunstigde moet voldoen:ze moeten geblindeerd of uitgeschakeld zijn voordat ze 26 worden. Begunstigden kunnen ouder zijn dan 26 om een ​​rekening te openen als zolang hun handicap begon vóór hun 26e verjaardag.

Naast de vereiste leeftijd waarop de ziekte kan beginnen, moet de begunstigde aan een van de volgende voorwaarden voldoen:

• Komt in aanmerking voor SSI of SSDI :Ontvang of kom in aanmerking voor een aanvullend inkomen of een arbeidsongeschiktheidsverzekering (SSDI).
• Heb een barmhartige toelagevoorwaarde :De Social Security Administration (SSA) publiceert een lijst met voorwaarden die de begunstigde kunnen kwalificeren.
• Zelfcertificering :Als alternatief kan de begunstigde zelf zijn handicap verklaren met een ondertekende diagnose van een bevoegde arts. Om zichzelf te certificeren, moet de begunstigde blind zijn of een beperking hebben die leidt tot duidelijke en ernstige functionele beperkingen, zoals gedefinieerd door de SSA.

De begunstigde van de ABLE-rekening kan de rekening openen en wordt eigenaar. Indien nodig kan echter een ouder, wettelijke voogd of iemand met een volmacht namens hen een rekening openen en beheren.

Hoeveel geld kun je op een ABLE-rekening zetten?

De jaarlijkse contributielimiet voor ABLE-accounts komt overeen met de federale schenkingsbelastinglimiet, die in 2018, 2019 en 2020 $ 15.000 was, maar kan in de toekomst veranderen. Deze limiet voor het totale bedrag geldt per account, niet per persoon die bijdraagt ​​aan het account.

Bovendien kan de begunstigde bijdragen aan het inkomen dat ze elk jaar verdienen tot het armoedegrensbedrag voor een eenpersoonshuishouden ($ 12.760 voor de aangrenzende VS in 2020). Maar aanvullende inkomensbijdragen zijn niet toegestaan ​​als de begunstigde ook werkgeversbijdragen ontvangt op 401(a), 403(a), 403(b) of 457(b)-rekeningen.

Staten kunnen ook limieten voor het totale rekeningsaldo opleggen, die over het algemeen variëren van ongeveer $ 200.000 tot $ 500.000. Niemand kan meer geld op de rekening storten zodra de limiet is bereikt, hoewel het geld op de rekening kan blijven groeien.

Wat zijn de voordelen van een ABLE-account?

Een ABLE-account biedt tal van voordelen:

• Tot $ 100.000 is uitgesloten van het vermogen van de begunstigde :Voor bepaalde openbare uitkeringsprogramma's, zoals SSI, voedselbonnen en Medicaid, is een middelen- of middelentest vereist. U komt mogelijk niet in aanmerking als u meer dan $ 2.000 aan spaargeld, pensioenfondsen of activa heeft. Tot $ 100.000 in een ABLE-account telt echter niet mee voor deze limiet.
• Potentieel hogere activa-uitsluitingen voor staatsuitkeringen :Sommige staten kunnen een groter bedrag dan $ 100.000 uitsluiten als het op een ABLE-account staat bij het bepalen of u in aanmerking komt voor inkomensafhankelijke programma's.
• Bijdragen tellen mee voor het tegoed van de spaarder :De begunstigde kan in aanmerking komen voor het federale spaartegoed, wat kan verminderen hoeveel ze verschuldigd zijn aan federale inkomstenbelastingen.
• Belastingvrije opnames voor gekwalificeerde uitgaven :Uitgekeerde inkomsten van een ABLE-account die worden gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting.
• Uitkeringen tellen niet mee als inkomen :Ongeacht of u het geld gebruikt voor gekwalificeerde uitgaven, ABLE-accountdistributies tellen mogelijk niet mee als het inkomen van de begunstigde.

U wilt de regels voor het nemen van uitkeringen leren voordat u een account opent. Als u inkomsten van een ABLE-rekening opneemt en het geld gebruikt voor een niet-gekwalificeerde uitgave, is dat bedrag onderworpen aan inkomstenbelasting plus een belastingboete van 10%.

Bovendien kunnen uitkeringen tellen als een hulpbron en van invloed zijn op de SSI-uitkeringen van de begunstigde als ze worden gebruikt voor niet-gekwalificeerde uitgaven of bepaalde huisvestingskosten. Soms kan dit worden voorkomen door het geld op te nemen in dezelfde maand dat u van plan bent het uit te geven.

Het juiste ABLE-account kiezen

ABLE-accounts bieden enkele potentiële belastingvoordelen en de mogelijkheid om activa op te bouwen en te beleggen voor de toekomst zonder uw voordelen vandaag te beïnvloeden. U kunt een ABLE-account openen bij veel staatsprogramma's en u zult de investeringsopties en -kosten willen vergelijken om degene te vinden die het beste bij u past. Kijk ook naar trusts voor speciale behoeften, een ander potentieel nuttig type account voor mensen met een handicap dat kan worden geopend in combinatie (of in plaats van) een ABLE-account.