Dit artikel is bijgewerkt om de tarieven voor 2022 weer te geven.
Miles die worden besteed aan het rijden om klanten te ontmoeten, naar een kantoorboekhandel te gaan en een cheque van een klant bij de bank te storten, kunnen oplopen. Als u een voertuig voor kleine zakelijke doeleinden gebruikt, komt u mogelijk in aanmerking voor een aftrek van zakelijke kilometers van de IRS.
U denkt misschien dat een zakelijke kilometeraftrek u alleen kleingeld bespaart. Maar u kunt wel een aanzienlijk belastingvoordeel krijgen.
In dit artikel leert u wat een zakelijke kilometeraftrek is, hoe u een kilometeraftrek berekent en hoe u kilometers aan belastingen kunt rapporteren.
De aftrek van zakelijke kilometers is een belastingvoordeel dat eigenaren van kleine bedrijven kunnen claimen voor gereden zakelijke kilometers. Kilometeraftrektarieven zijn van toepassing op zelfstandigen.
Door de Wet Belastingverlaging en Banen 2017 kunnen uw werknemers geen aanspraak maken op de aftrek. U kunt echter doorgaan of beginnen met het verstrekken van kilometervergoeding aan uw medewerkers.
U kunt aanspraak maken op zakelijke kilometeraftrek wanneer u een vierwielig voertuig zakelijk gebruikt. Uw bedrijf kan echter niet draaien om het gebruik van auto's, zoals een taxiservice.
Voordat u leert hoe u kilometers voor belastingen kunt berekenen, moet u weten wat u kunt claimen. Dus, welke soorten reizen worden beschouwd als zakelijke mijlen?
Hier volgen enkele veelvoorkomende zakelijke doeleinden voor voertuigen:
Je mag niet claimen:
Als het gaat om het berekenen van kilometers voor belastingen, heeft u twee opties. U kunt het standaard kilometertarief of de werkelijke onkostenmethode gebruiken.
Voordat u een berekeningsmethode voor zakelijke kilometeraftrek kiest, moet u overwegen uw aftrek met beide te berekenen. Op die manier kunt u bepalen met welke methode u de grotere belastingaftrek krijgt.
Met beide methoden kunt u parkeerkosten en tolgelden aftrekken voor kwalificerende zakelijke doeleinden. Maar u moet die kosten apart berekenen.
Welke methode u ook kiest, houd nauwkeurige gegevens bij die uw claim voor zakelijke kilometeraftrek ondersteunen. Overweeg een logboek bij te houden in uw auto om u te helpen uw administratie te ordenen. Hoe meer ondersteunende documenten u heeft, hoe beter.
Het standaard kilometertarief is een methode voor belastingaftrek die u kunt gebruiken. Als u deze methode gebruikt, kunt u een standaardbedrag per gereden mijl claimen.
Het standaard kilometertarief is gemakkelijker te gebruiken dan de werkelijke onkostenmethode. In plaats van elk van uw werkelijke kosten te bepalen, gebruikt u het standaard tarief voor kilometeraftrek van de IRS.
Het berekenen van de kilometerstand voor belastingen met behulp van de standaardmethode is een proces in drie stappen:
Niet alle ondernemers kunnen de standaard kilometermethode gebruiken. Ten eerste moet u de auto bezitten of leasen waarop u zakelijke mijlen zet.
Als u eigenaar bent van de auto en het standaard kilometertarief wilt gebruiken, moet u deze methode kiezen tijdens het eerste jaar dat u er zakelijke mijlen op zet. U kunt later kiezen voor de werkelijke onkostenmethode.
Als je de auto leaset en het standaard kilometertarief kiest, moet je deze methode gedurende de hele leaseperiode gebruiken.
Volgens de IRS, u kunt niet gebruik het standaard kilometertarief als u een van de volgende dingen doet:
Elk jaar stelt de IRS een standaard tarief voor kilometeraftrek vast. Het standaard kilometertarief voor 2022 van 1 januari 2022 tot en met 30 juni 2022 is 58,5 cent per gereden zakelijke mijl. Het standaard kilometertarief voor 2022 van 1 juli 2022 tot en met 31 december 2022 is 62,5 cent per gereden zakelijke mijl.
Om het bedrag van uw zakelijke belastingaftrek te bepalen, vermenigvuldigt u uw zakelijke mijlen met het IRS-mijlenaftrektarief.
Stel dat u in de eerste helft van 2022 15.000 mijl zakelijk hebt gereden. Vermenigvuldig 15.000 met het aftrekpercentage van 58,5 cent (15.000 X $ 0,585). Je zou $ 8.775 voor het jaar kunnen claimen.
Laten we nu zeggen dat u in de tweede helft van 2022 15.000 mijl zakelijk hebt gereden. Vermenigvuldig 15.000 met de kilometeraftrek van 62,5 cent (15.000 X $ 0,625). Je zou $ 9.375 kunnen claimen met de standaard kilometertariefmethode.
Als u de werkelijke kostenmethode gebruikt, houd dan bij wat het kost om uw auto te gebruiken. Van daaruit kunt u vastleggen welk deel van de totale kosten van toepassing is op zakelijk gebruik.
Nogmaals, u kunt de methode van werkelijke onkosten niet gebruiken als u eerder het standaard kilometertarief voor een leaseauto heeft gebruikt.
Neem voor de werkelijke kostenmethode de volgende kosten op:
Als u vastlegt wat u aan bovenstaande uitgaven uitgeeft, vermeld dan ook de datum en een omschrijving van de kosten.
Om de werkelijke kosten te berekenen, moet u uitzoeken welk percentage van uw auto u voor zakelijke doeleinden hebt gebruikt. U kunt dit doen door uw gereden zakelijke mijlen te delen door uw totale jaarlijkse mijlen.
Vermenigvuldig vervolgens uw zakelijk gebruikspercentage met uw totale autokosten.
Stel dat uw totale autokosten voor het jaar $6.850 waren:
U hebt in totaal 60.000 mijl gereden gedurende het jaar. Van die 60.000 mijlen waren er 20.000 voor zakelijke doeleinden.
Deel eerst uw zakelijke mijlen door uw totale aantal mijlen:
20.000 zakelijke mijlen / 60.000 totale mijlen =33%
Vermenigvuldig nu het percentage zakelijke kilometers met uw totale autokosten:
33% X $6.850 =$2.260,50
U kunt ongeveer $ 2.260,50 claimen voor de aftrek van zakelijke kilometers met behulp van de werkelijke onkostenmethode.
Dus, hoe claim je kilometers op je belastingen?
Wanneer u uw belastingen indient, gebruikt u formulier 1040. Formulier 1040 is uw Amerikaanse individuele inkomstenbelastingaangifte, waarmee de IRS weet of u meer belasting verschuldigd bent of terugbetaald moet worden.
Gebruik Schema C om zakelijke kilometers te declareren als eenmanszaak. Voltooi deel II, regel 9 op schema C.
Voer de werkelijke kosten in of de standaardkilometers voor de zakelijke doeleinden van uw auto. U voegt ook parkeerkosten en tolgelden toe aan het nummer.
Deel IV, Informatie over uw voertuig, stelt u verdere vragen over het zakelijk gebruik van uw auto. Vul deel IV in als u het standaard kilometertarief gebruikt. U kunt ook deel IV invullen voor de werkelijke kostenmethode als u geen afschrijving claimt.
Als u afschrijving opneemt voor de werkelijke-kostenmethode, voert u de afschrijving in deel II, regel 13 in.
Als u de werkelijke-kostenmethode gebruikt en afschrijving claimt, moet u deel V van formulier 4562, afschrijving en amortisatie, invullen. Deel V vraagt u informatie over uw voertuig.
Trek bij het indienen van belastingen voor uw kleine bedrijf alleen het zakelijk gebruik van een auto af. Claim geen 100% zakelijke aftrek voor een voertuig, tenzij u alle 100% voor zakelijke doeleinden gebruikt, anders zou u een IRS-audit kunnen krijgen.
Houd een zorgvuldige administratie bij van uw voertuigkosten om de aftrek van zakelijke kilometers te claimen. Met de online boekhoudsoftware van Patriot kunt u eenvoudig uitgaven en inkomsten volgen. En we bieden gratis ondersteuning. Vraag vandaag nog uw gratis proefperiode aan!
Dit artikel is bijgewerkt vanaf de oorspronkelijke publicatiedatum van 20-12-2016.