De meeste mensen besteden jaren aan het verzamelen van geld in verschillende uitgestelde belastingregelingen - 401 (k) s, IRA's, 403 (b) s, enz. Op deze manier beleggen voor pensioen is handig, er is vaak een soort van overeenkomende bijdrage van uw werkgever en deze plannen verminderen het bedrag van de betaalde inkomstenbelasting tijdens uw werkjaren.

Maar er is een addertje onder het gras dat - afhankelijk van je leeftijd en het type financiële professional waarmee je werkt - je misschien wel of niet veel weet.

Er komt een dag dat de IRS een deel van het geld dat je hebt gespaard zal eisen... en je kunt geen nee zeggen. Klaar of niet, als je 70 bent, moet je de vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van je gekwalificeerde rekeningen nemen en inkomstenbelasting over dat geld betalen.

Na 18 jaar in de financiële sector sta ik nog steeds versteld van het gebrek aan algemene kennis over RMD's. Sommige mensen weten niet eens dat zoiets bestaat. Anderen zijn slecht geïnformeerd over de IRS-regels (wat verwarrend kan zijn).

Hier is een korte handleiding. Zie het als het ABC van RMD's:

A is voor aggregatie.

De IRS vereist dat u de RMD berekent voor elke fiscaal uitgestelde pensioenrekening, inclusief:

• 401(k)s, 403(b)s en 457(b)s
• Traditionele IRA's (maar geen Roth IRA's, die worden gefinancierd met geld na belasting en niet onderworpen zijn aan RMD's tenzij de rekening wordt geërfd)
• SEP en EENVOUDIGE IRA's
• Rollover IRA's en geërfde IRA's
• Keogh-plannen

RMD's zijn gebaseerd op de waarde van de rekening aan het einde van het voorgaande jaar gedeeld door uw levensverwachtingsfactor (overgenomen uit de juiste tabel in IRS-publicatie 590). Zodra u uw RMD voor elke IRA (inclusief traditionele, EENVOUDIGE en SEP IRA's) heeft berekend, kunt u het totaal optellen en uw RMD in elke combinatie van een of meerdere rekeningen opnemen.

Uw 403(b) RMD's moeten ook afzonderlijk worden berekend en het totale bedrag kan worden opgenomen van een of een combinatie van die rekeningen. Houd er rekening mee dat 403(b)s niet kunnen worden samengevoegd met IRA's.

Een RMD van een pensioenrekening op de werkplek, zoals een 401 (k), is anders. Elke opname moet van zijn eigen rekening worden afgeschreven.

B is voor beginnende opnames.

Wanneer moet u uw eerste RMD nemen? In het jaar dat u 70 wordt, moet u uitkeringen ontvangen van alle IRA's en waarschijnlijk de meeste andere gekwalificeerde plannen, zoals 401 (k) s. (Met 401 (k) s kunt u RMD's uit het plan van uw huidige werkgever vermijden als u nog steeds werkt en u niet 5% of meer van het bedrijf bezit. U zou echter RMD's van een vorige werkgever moeten nemen plan.)

U moet uw RMD elk jaar vóór 31 december opnemen, behalve in het jaar dat u 70½ wordt. Alleen die eerste keer, je hebt de mogelijkheid om te wachten tot 1 april van het volgende jaar. Dit kan handig zijn als u nog steeds werkt en uw belastbaar inkomen niet wilt verhogen, of als de RMD van invloed kan zijn op de belastingen die u betaalt op het inkomen van de sociale zekerheid. Wachten betekent echter dat u het komende jaar twee uitkeringen moet doen, waardoor u in een hogere belastingschijf terecht kunt komen.

Doe de wiskunde en zoek uit wat logischer voor u is. Maar stel het niet uit en mis uw betaling niet:de boete is 50% accijns op het bedrag dat u moest opnemen. (Dat komt bovenop de gewone inkomstenbelasting die u verschuldigd bent over de uitkering.)

C is voor Overweeg uw belastingen.

Zodra u de IRS-regels kent en u de bedragen hebt berekend die u waarschijnlijk moet opnemen van uw belastinguitgestelde rekeningen, is het tijd om uw volledige aandacht te richten op belastingefficiëntie. Als je dit leest en je bent nog geen 70, dan is er nog tijd om aanpassingen te doen waardoor je meer geld in je zak kunt houden, in plaats van dat van Uncle Sam.

Naast het strategisch timen van uw eerste RMD, wilt u misschien beginnen met het omzetten van een deel van het geld op uw uitgestelde belastingrekeningen naar een Roth IRA. U zou inkomstenbelasting betalen over dit conversiebedrag, maar alle toekomstige winsten en opnames van de Roth zouden belastingvrij zijn (zolang u 59½ of ouder bent en de rekening minstens vijf jaar hebt aangehouden), en er zou geen RMD's meer om je zorgen over te maken.

U kunt de Roth-conversie spreiden over meerdere jaren of meer als u begint in uw 60-er jaren. Door elk jaar kleinere bedragen om te zetten, blijft u waarschijnlijk in of rond dezelfde belastingschijf zonder dat uw vermogen om persoonlijke vrijstellingen te claimen wordt uitgefaseerd, terwijl u tegelijkertijd ook in een algemeen hogere federale belastingschijf terechtkomt. Deze strategie kan ook zinvol zijn als uw RMD aanzienlijk zal zijn, omdat u mogelijk in een hogere belastingschijf terechtkomt.

Een andere stap met uw RMD's vanuit fiscaal oogpunt is om te overwegen een levensverzekering aan te schaffen. Als u geen RMD-fondsen gebruikt voor pensioeninkomen, kunnen RMD-betalingen worden vermenigvuldigd door een levensverzekering te kopen en belastingvrij uit te betalen aan uw begunstigden. Als u in goede gezondheid verkeert, kunt u in aanmerking komen voor een aanzienlijke polis door RMD-bedragen (na aftrek van belastingen van de RMD zelf) in een permanente levensverzekering te plaatsen. Bovendien hebben veel polissen opties om de overlijdensuitkering te gebruiken voor het betalen van langdurige zorg, en uitkeringen om dit soort zorg te dekken kunnen ook belastingvoordelen hebben.

Last but not least geeft Congress u de mogelijkheid om uw RMD over te dragen aan een goed doel zonder het als inkomen te claimen. U moet het geld rechtstreeks aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling laten betalen en de limiet is $ 100.000 per jaar. Als u een organisatie of uw gemeenschap wilt ondersteunen, kan dit een strategische zet zijn om te overwegen.

Vergeet niet dat de RMD-regels complex zijn, de boetes voor gemiste of verkeerd berekende opnames hoog zijn en dat de fiscale gevolgen een mijnenveld zijn. Eén misstap kan een gat in uw pensioenplan blazen. Doe het niet alleen. Praat met een ervaren financieel adviseur en/of belastingprofessional en weeg de voor- en nadelen van uw RMD-strategie af lang voordat uw eerste opname moet plaatsvinden.

Kim Franke-Folstad heeft bijgedragen aan dit artikel.

Beleggingsadviesdiensten aangeboden via Global Financial Private Capital, LLC. Dit materiaal is alleen voor informatieve doeleinden. Het is niet bedoeld om fiscaal, boekhoudkundig of juridisch advies te geven of als basis te dienen voor financiële beslissingen. Individuen wordt aangeraden om hun eigen accountant en/of advocaat te raadplegen over alle fiscale, boekhoudkundige en juridische zaken.