Eerder dit jaar merkte Grace, die onlangs weduwe is en al heel lang klant is, de noodzaak van een oud beleid voor het hele leven in twijfel. De polis had een contante waarde van $ 100.000 en een overlijdensuitkering van $ 220.000. Met het overlijden van haar man en haar twee volwassen kinderen financieel onafhankelijk, vroeg ze zich af of ze de polis nog wel nodig had.

Moet ze het verzilveren? Het aan haar kinderen overlaten?

Aangezien Grace zeker was van haar financiële onafhankelijkheid en meer aan liefdadigheid wilde geven, was een optie die zowel financieel als filantropisch aantrekkelijk voor haar was het doneren van de polis aan haar favoriete goede doel, haar plaatselijke bibliotheekvereniging.

Hoewel het schenken van een levensverzekering aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling niets nieuws is, wordt het vaak over het hoofd gezien. De voordelen zijn talrijk, ten eerste de hefboomwerking of het vermogen om een ​​geschenk te vergroten.

Grace betaalde een jaarlijkse premie van in totaal $ 80.000. Wat de liefdadigheidsinstelling echter zal ontvangen - de $ 220.000 overlijdensuitkering - is bijna drie keer wat ze heeft bijgedragen, een substantiële toename en geweldig gebruik van hefboomwerking.

Naast de hefboomwerking zijn er fiscale voordelen. Namelijk, zodra de verzekeringspolis onherroepelijk is toegewezen aan het goede doel, ontvangt Grace een actuele inkomstenbelastingaftrek. Als Grace de premies blijft betalen via giften aan het goede doel, zijn deze premies fiscaal aftrekbaar. Er zijn beperkingen van toepassing, dus u kunt het beste een accountant of financieel planner raadplegen.

Ten slotte wordt de uitkering bij overlijden van Grace's nalatenschap verwijderd en kunnen de premies - als ze blijft financieren - helpen haar landgoed onder de drempels voor successiebelasting te houden, zolang ze drie of meer jaar na het schenken van de polis aan het goede doel overlijdt.

Al met al zijn er tal van opties om aan een goed doel te schenken, en men moet voorzichtig zijn om deze opties volledig te analyseren. Als Grace een aanzienlijke IRA had gehad of aandelen had gewaardeerd die ze wilde verkopen, zouden deze misschien betere geschenken aan het goede doel zijn geweest en had ze in plaats daarvan de levensverzekering volledig of in vertrouwen aan de kinderen kunnen overlaten.

Onder de juiste omstandigheden, namelijk vanwege de eerder genoemde hefboomwerking, kan het doneren van een levensverzekering een geweldige manier zijn om een ​​geschenk aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling te vergroten.