Als het op testamenten aankomt, heb ik als financieel planner in de loop der jaren veel trieste, ongelukkige of gewoon rare dingen zien gebeuren. Slechte nalatenschapsdocumenten kunnen ertoe leiden dat mensen per ongeluk dierbaren uit erfenissen halen, onnodig hoge belastingaanslagen betalen en families opzadelen met dure, hoofdbrekende juridische gevechten.
Hier zijn 10 fouten - sommige kun je waarschijnlijk raden, maar andere waar je waarschijnlijk nog nooit van hebt gehoord - die mensen vaak maken bij het plannen van hun landgoederen.
Het niet noemen van een voorwaardelijke begunstigde op pensioenrekeningen en verzekeringspolissen - of het niet vaak genoeg beoordelen van begunstigden - is de grootste fout van mijn klanten. De standaardwaarde als er geen contingent wordt gekozen, is waarschijnlijk uw nalatenschap, die onderhevig kan zijn aan erfrecht, schuldeisers, vertragingen, enz. Geen voorwaardelijke begunstigde op een IRA betekent GEEN stretch IRA - een waardevol belastingvoordeel waarmee iemand die een IRA erft, kan uittrekken uitkeringen over zijn of haar eigen levensverwachting — als uw oorspronkelijke begunstigde is overleden.
Alleen een persoon met een levensverwachting kan een stretch doen. Een landgoed heeft geen levensverwachting, dus het is niet moeilijk om belastingen te minimaliseren en mogelijk aanzienlijk meer inkomsten te ontvangen gedurende de levensduur van uw begunstigde.
Vergeten een ex-echtgenoot te veranderen op een IRA kan desastreuze gevolgen hebben voor uw nieuwe echtgenoot of gezin! (Let op, in een pensioenplan wordt uw nieuwe echtgenoot uw begunstigde op de dag dat u gaat trouwen, maar NIET in een IRA!) Als u niet wilt dat uw huidige echtgenoot de begunstigde is van uw pensioenplan, dan moeten zij met u instemmen iemand anders noemen. En nee, uw huwelijkse voorwaarden zijn in dit geval niet van belang, want alleen een echtgenoot kan afstand doen van die rechten, en een verloofde is nog geen echtgenoot!
Dit was jaren geleden populair in gebieden met een zeer snelle landwaardering. Toen mijn grootvader bijvoorbeeld naar Avalon, N.J. verhuisde, betaalde hij $ 50 veel voor onroerend goed. Vandaag zouden die kavels voor $ 2 miljoen per stuk worden verkocht. De theorie was dat je het voor een zeer lage prijs kon verkopen en geen belasting hoefde te betalen over de winst en het van je landgoed zou verwijderen. U kunt onroerend goed verkopen voor wat u maar wilt, maar:
Waarom is dit zo erg? Want als ik een onroerend goed ter waarde van $ 1 miljoen erven en het voor $ 1 miljoen verkoop, hoef ik mogelijk geen belasting te betalen. Als ik het voor $ 1 'koop' en het voor $ 1 miljoen verkoop, betaal ik belasting over de winst van $ 999.999!
Specifieke legaten worden eerst afgehandeld en de persoon die is overleden, bezit die investering misschien niet eens meer. Het kan zijn dat zijn nalatenschap nodig is om het tegen een veel hogere prijs te kopen, wat al zijn andere begunstigden zou kunnen schaden. We hadden een klant die ooit aandelen van een bepaald aandeel, dat op dat moment $ 10.000 waard was, aan een kleinkind had nagelaten.
Het probleem was dat het testament 30 jaar eerder was geschreven en dat hetzelfde aantal aandelen bij zijn dood $ 600.000 waard was, EN hij bezat ze niet meer. Zijn nalatenschap zou die aandelen moeten kopen en aan het kleinkind geven. Dit gebruikte vrijwel alle activa van de nalatenschap, en de overige begunstigden kregen zeer weinig activa.
Een cliënt had drie dochters en wilde er zeker van zijn dat ze na haar overlijden altijd een huis hadden om naar toe te gaan in de stad waar ze woonde. In haar testament stond dat haar kinderen haar huis niet konden verkopen tenzij iedereen een huis had in die bepaalde kustplaats. Twee van de drie kinderen woonden inderdaad in diezelfde stad. De derde echter, enkele jaren voor de dood van haar moeder, verhuisde naar San Diego (2500 mijl afstand!) en WIL geen huis in die stad bezitten.
Door de manier waarop het testament was opgesteld, moesten de erfgenamen een langdurig proces met de rechtbanken doorlopen om uiteindelijk toestemming te krijgen om het huis van hun moeder te verkopen. Erger nog, in deze periode daalde de waarde van het huis dramatisch. Toen het huis uiteindelijk werd verkocht, verloren de erfgenamen meer dan $ 500.000 naast de juridische kosten.
Wie regelt het geld voor hen? Definieer 'voor hun voordeel'. Telt een nieuwe Escalade, omdat de kinderen niet in mijn Honda Civic passen? Die zin verwelkomt een hele reeks mogelijk beledigende interpretaties.
Als een van mijn twee begunstigden overlijdt, waar gaat het geld dan naartoe? Is het de ander, of is het de familie van degene die is overleden? Ik zou kleinkinderen kunnen onterven door de eerste optie te kiezen en alles aan de andere begunstigde en hun familie over te laten! Dit staat bekend als per hoofd van de bevolking (Latijn voor "per hoofd", wat per persoon betekent) versus per stirpes (Latijn voor "per tak", wat betekent dat elke tak van de familie een aandeel zou krijgen). Een manier om dat te verwoorden is dat u uw vermogen overlaat aan 'alle wettige kinderen gelijk - Per Stirpes'.
Als te veel van de activa op naam van één echtgenoot staan, kan dit sommige belastingen versnellen of verhogen (raadpleeg uw belastingadviseur). Vaak heeft een van de echtgenoten mogelijk langer gewerkt en heeft hij een veel grotere IRA. Ze kunnen ook een vakantiehuis of beleggingsrekeningen hebben die alleen op hun naam staan. Door het huis of de beleggingsrekeningen over te hevelen naar de andere echtgenoot, wordt de nalatenschap meer vereffend en wordt de mogelijkheid om belastingen te betalen na het eerste overlijden kleiner.
Een residuaal beding gaat over alles wat u niet specifiek in uw testament hebt genoemd, bent vergeten in uw testament/trust/etc. op te nemen, dingen die u nog niet bezit maar die u vóór uw overlijden wel zult hebben, en dingen waarvan u misschien niet weet dat u ze bezit. Dit gebeurt meer dan je denkt! Mijn familie ging een eigendom verkopen en ontdekte dat er een stuk land van 4 bij 25 voet was als een deel ervan dat niet van ons was. Toen we de eigenaar vroegen om hem te verkopen, wist hij niet eens dat hij de eigenaar was.
Er kan een plotselinge achteruitgang zijn in de gezondheid van u of uw echtgenoot, of er kan een verandering zijn in uw vermogen. Hoe zit het met de scheiding van uw kind? De schuldeisers van uw kind? Kunnen uw erfgenamen zoveel geld aan? Er zijn een groot aantal dingen waar je waarschijnlijk nog nooit over hebt nagedacht.
Dit wordt gewoonlijk aangepakt door activa naar een trust te laten gaan waar u kunt bepalen hoe, aan wie en wanneer geld wordt verdeeld, in tegenstelling tot een regelrechte erfenis uit een testament. Persoonlijk gaat de mijne naar een trust en ze krijgen uitkeringen op de leeftijd van 25/35/45, tenzij mijn trustee van mening is dat ze een gevaar voor zichzelf vormen. (De opioïde-epidemie heeft ervoor gezorgd dat mensen dit onlangs hebben toegevoegd. Het laatste wat u wilt doen is een verslaafde, gokker, debiteur, enz. een grote uitkering in contanten geven.)
Ja, op een dag ga je nog steeds dood, of je die realiteit nu onder ogen wilt zien of niet! Laat uw gezin niet geruïneerd achter omdat u niet wilt omgaan met een ongemakkelijke situatie!
Er zijn veel dingen die mis kunnen gaan nadat iemand is overleden. Maak de zaken niet erger door niet goed te plannen. Als u zich zorgen maakt over de kosten van een gekwalificeerde advocaat voor estate planning, kan ik u vertellen dat dit een stuk goedkoper is dan een rechtszaak!
Dit is alleen voor algemene informatie en is niet bedoeld om specifiek advies of aanbevelingen te geven aan een persoon. Wij raden u aan uw financiële professional, advocaat of belastingadviseur te raadplegen met betrekking tot uw individuele situatie.
Is estate planning nu dood?
Een gids voor de zachtere kant van estate planning
Landgoedplanning voor alleenstaande ouders
Levensverzekering:meer dan alleen vermogensplanning
Is er iets mis met uw boedelplan? Hier zijn 5 veelvoorkomende fouten
Laat deze al te vaak voorkomende excuses voor estate planning u niet in de weg staan
Landgoedplanning voor 'Black Sheep'-begunstigden