Terwijl de aandelenkoersen zijn gedaald tijdens de coronaviruscrisis, laat dat u er niet van weerhouden om goede doelen te steunen. Zelfs tijdens een recessie kan het doneren van aandelen een manier zijn om dat doel te bereiken en de non-profitorganisaties te ondersteunen die onze gemeenschappen onvermoeibaar dienen in deze tijd van dringende nood.

De recente 11-jarige bullmarkt bood een ongelooflijke kans voor veel beleggers om hun vermogen te laten groeien en zich financieel beter te positioneren voor de toekomst. Hoewel de laatste daling van de aandelenkoersen de portefeuillewaarden heeft beïnvloed, kunnen veel beleggers nog steeds effecten bezitten die tegenwoordig meer waard zijn dan ze hebben betaald, vooral als ze tien jaar of langer worden aangehouden.

De CARES-wet, die op 27 maart 2020 van kracht is geworden, heeft de belastingvoordelen van liefdadigheidsgiften in 2020 verbeterd. Het aangepaste bruto-inkomensplafond voor schenkingen in contanten werd verhoogd van 60% naar 100%, en belastingbetalers die voor de standaardaftrek kiezen, kunnen een $ 300 boven de lijn aftrek voor contante donaties. Voor gulle gevers zou de wetswijziging hun belastingplicht in 2020 effectief kunnen afschaffen.

Daarom kunnen er, zelfs in een dalende marktomgeving, nog steeds dwingende redenen zijn om te overwegen om uit uw beleggingsportefeuille te geven als onderdeel van een algemene liefdadigheidsstrategie.

Hier zijn drie belangrijke overwegingen om te bepalen of uw portefeuille in deze markt goede kansen biedt voor goede doelen:

U bent van plan de aandelen toch te verkopen

U heeft misschien een bepaald aandeel of aandelenfonds dat u al vele jaren aanhoudt, maar het is nu om verschillende redenen uit de gratie. Of de neergang van de markt heeft u ertoe aangezet het risiconiveau van uw portefeuille te heroverwegen. Misschien wilt u vanuit een grote positie in een aandeel of een aandelenfonds diversifiëren. Als u een meerwaarde heeft, kan dit een geweldige manier zijn om uw schenkingsdoelen nu te financieren en uw portefeuille beter op elkaar af te stemmen.

Door een gewaardeerde voorraad rechtstreeks te doneren aan een 501(c)(3) liefdadigheidsorganisatie, inclusief een door een donor geadviseerd fonds, krijgt u niet alleen een belastingvoordeel op basis van de reële marktwaarde als u aftrekposten specificeert, maar vermijdt u ook het betalen van belasting over de vermogenswinsten. Het liefdadigheids- of door een donor geadviseerde fonds vermijdt ook het betalen van vermogenswinstbelasting en kan de aandelen verkopen om zijn missie voort te zetten met de contante opbrengst.

Als u echter van plan bent een aandeel te schenken dat met verlies wordt verhandeld, kunt u het aandeel beter met verlies verkopen en vervolgens de contante opbrengst doneren, aangezien de belastingaftrek beperkt zou zijn tot het laagste van uw kostenbasis of de eerlijke prijs. marktwaarde.

U wilt dit jaar de extra belastingaftrek gebruiken om inkomsten te compenseren

Zelfs na het specificeren van aftrekposten zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting, staatsinkomstenbelastingen en medische kosten, zouden vanuit fiscaal oogpunt veel mensen verder kunnen profiteren van een liefdadigheidsbijdrage.

Deze strategie kan vooral nuttig zijn voor diegenen die hun vermogen om liefdadigheidsacties te geven tijdens hun piekverdienende jaren willen maximaliseren. Als ze vooruit denken, kunnen ze zelfs meerdere jaren van hun donatie vooraf storten in een door een donor geadviseerd fonds, waardoor de bijdrage in het lopende jaar kan worden afgetrokken van hogere inkomsten en in de komende jaren in de loop van de tijd kan worden uitgekeerd. U kunt tot 30% van uw aangepast bruto-inkomen in gewaardeerde aandelen die langer dan een jaar worden bewaard, schenken aan openbare liefdadigheidsinstellingen en de aftrek claimen op de belastingaangifte van dit jaar.

Een groot voordeel van het schenken van aandelen is dat u een actief dat belast zou worden tegen een meerwaardetarief, kunt omzetten in een gewone belastingaftrek. De winst op langetermijnaandelen die anders zouden worden belast tegen het federale vermogenswinsttarief van 15% of 20%, zou in plaats daarvan kunnen worden gebruikt om het gewone inkomen te compenseren voor een persoon in de marginale belastingschijf van 35%.

Daarom, zelfs in een dalende markt, kan het vermijden van vermogenswinstbelasting en het gebruik van gedoneerd kapitaal om het verdiende inkomen te compenseren een geweldige manier zijn om uw dollars te sparen en een goed doel te helpen.

Het doneren van aandelen kan een goede aanvulling zijn op geld geven

Veel donateurs houden van het idee om snel geld te doneren aan de organisaties en goede doelen waar ze om geven. Tijdens een neerwaartse markt willen ze misschien hun aandelen in bezit houden totdat de prijzen herstellen.

Als gevolg van de verhoging van de CARES-wet op de limiet voor het geven van contant geld, hebben gulle donoren een grote fiscale stimulans om hun geld aan non-profitorganisaties te verhogen.

Voor die liefdadigheidsgerichte beleggers die het idee leuk vinden om voornamelijk contant geld te geven, kunt u overwegen een deel van uw portefeuillewinsten te doneren als aanvulling op uw geldgift. Het geld dat u anders zou hebben gegeven, kan dan worden omgeleid om dezelfde hoeveelheid aandelen te kopen, waardoor uw kostenbasis voor die investeringen effectief wordt verhoogd.

Deze strategie is in feite een vorm van middeling van de dollarkosten en helpt de belastingaanslag later te verlagen zodra de investering is verkocht. Ik heb gezien dat veel beleggers deze strategie in de loop van de tijd regelmatig gebruiken, wat een geweldige manier kan zijn om geld in de portefeuille te blijven steken, goede doelen te financieren en belasting te besparen.

Aandelen kunnen in de loop van de tijd een grote bron zijn om rijkdom op te bouwen, ondanks de aanzienlijke mate van volatiliteit die we recentelijk hebben ervaren. Ze kunnen ook een effectieve basis vormen voor het ontwikkelen van een strategie voor liefdadigheidsdonaties gedurende marktcycli, vooral in deze tijden waarin de behoeften het grootst zijn en de impact het grootst.