Er is een soort pensioenplan in de "401-familie" dat weinig aandacht krijgt.
Misschien komt dat omdat slechts een relatief klein aantal werkgevers het aanbiedt, hoewel het aantal werknemers dat aan het plan deelneemt waarschijnlijk in de miljoenen loopt.
Het heet het 401(a)-plan , en hoewel het in de meeste opzichten veel lijkt op het 401(k)-plan, dekt het meestal overheidspersoneel en school- en universiteitsmedewerkers.
Laten we dus even de tijd nemen om in te gaan op 401(a)-plannen en rollover-regels die daarop van toepassing zijn.
Een 401 (a) -plan is een pensioenplan van het type geldaankoop, meestal gesponsord door een overheidsinstantie. Volgens het plan moet de werkgever moeten bijdragen leveren, maar de werknemer mag bijdragen leveren. Die bijdragen zijn ofwel gebaseerd op een percentage van het inkomen of zelfs op een bepaald bedrag in dollars.
Overheidsinstanties die doorgaans 401(a)-plannen gebruiken, zijn onder meer:
Ze werken vrijwel hetzelfde als 401(k)-plannen, hoewel de werkgeversbijdragen aan het plan doorgaans meer centraal staan in de werking van het plan.
Werknemers kunnen al dan niet bijdragen aan hun plannen, maar werkgevers zijn verplicht, en die bijdragen zijn doorgaans genereuzer dan wat doorgaans wordt gezien met de werkgeversbijdragen op 401(k)-plannen.
401(a)-plannen kunnen voorzien in vrijwillige of verplichte bijdragen door werknemers, en deze beslissing wordt door de werkgever genomen als onderdeel van het plan. De werkgever kan ook bepalen of de bijdragen vóór of na belastingen worden betaald.
Nogmaals, werkgeversbijdragen aan een 401(a)-plan zijn verplicht, ongeacht of werknemersbijdragen al dan niet vereist zijn.
Als werknemersbijdragen verplicht zijn, worden deze vóór belastingen betaald (fiscaal aftrekbaar). Als ze vrijwillig zijn, zijn ze meestal na belastingen. Die bijdragen kunnen oplopen tot 25% van het totale loon van de werknemer. Alle bijdragen aan een 401(a)-plan die door de werknemer zijn gedaan, worden onmiddellijk verworven (eigendom van de werknemer).
De werkgeversbijdragen worden doorgaans gemaakt met behulp van een vast bedrag in dollars, een percentage van uw vergoeding of een gelijke hoeveelheid van de bijdragen van de werknemer.
Werkgeversbijdragen zijn onderhevig aan verwerving. Dat betekent dat u een bepaald minimum aantal jaren voor de werkgever moet werken voordat u volledig eigenaar bent van die bijdragen.
Het vestingschema kan gebaseerd zijn op cliff vesting , die voorziet in volledige onvoorwaardelijkheid na een bepaald aantal jaren, of graded onvoorwaardelijk worden die voorziet in incrementele verwerving over meerdere jaren.
Het maximale bedrag aan bijdragen aan het plan, of het nu door de werknemer of de werkgever is gedaan, is in 2019 gemaximeerd op $ 56.000, een stijging van $ 1.000 vanaf 2018. In tegenstelling tot 401 (k) -plannen, hebben 401 (a) -plannen een procentuele limiet , dat is 25% van het loon van de werknemer. Om die reden is de vergoedingslimiet voor een 401(a) nu $ 280.000 voor deelnemers aan het plan.
Merk nu op dat $ 56.000 eigenlijk slechts 20% van $ 280.000 vertegenwoordigt. Dat komt omdat de berekening vereist dat het dollarbedrag van de bijdrage wordt berekend op basis van uw inkomen nadat de maximale bijdrage van die vergoeding is afgetrokken.
In theorie kunnen investeringsopties in een 401 (a) -plan net zo divers zijn als in elk ander type pensioenplan. Maar aangezien de plannen worden gesponsord door overheidsinstanties en onderwijsinstellingen, hebben de werkgevers de neiging om meer controle over die investeringsopties te hebben. Ze zijn meestal ook veel conservatiever in de geboden keuzes.
Het plan kan werken met een enkele beleggingsfondsfamilie, of het kan het aantal beleggingsopties beperken tot ongeveer zes tot twaalf fondsen.
De verstrekte fondsen zijn vaak ook aan de conservatieve kant en kunnen voorzien in een enkel aandelenfonds, obligatiefonds, stabielwaardefonds, staatsobligatiefonds en dergelijke.
Ze kunnen ook fondsen met een streefdatum aanbieden, waar ik niet echt een fan van ben, omdat ze conservatievere rendementen en vaak hogere kosten bieden.
401(a)-plannen zijn misschien minder dan wenselijk met betrekking tot investeringsopties, maar dat moet worden gecompenseerd door de hogere bijdragen die ermee mogelijk zijn.
De regels voor nabestaandenuitkeringen voor 401 (a) -plannen lijken erg op die van 401 (k) en andere plannen. Hoewel u een of meer begunstigden voor het plan kunt aanwijzen in het geval van uw overlijden, wordt uw echtgenoot automatisch aangewezen als nabestaande als u dit niet doet.
Als u getrouwd bent, vereisen 401(a)-plannen doorgaans dat uw echtgenoot de begunstigde is bij uw overlijden, en als dat niet het geval is, moet uw echtgenoot schriftelijk afstand doen van zijn of haar recht op de opbrengst van het plan.
Geld opnemen uit een 401 (a) -plan werkt ook op dezelfde manier als andere pensioenregelingen. Opgenomen tegoeden die ofwel bijdragen vóór belastingen of geaccumuleerde beleggingsinkomsten vertegenwoordigen, zijn op het moment van opname belastbaar tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
Als u geld opneemt voordat u 59 ½ jaar wordt, moet u ook een boete van 10% voor vervroegde uitbetaling betalen. Die boete kan worden kwijtgescholden onder bepaalde specifieke IRS-hardheidsbepalingen voor gekwalificeerde pensioenplannen.
Net als andere pensioenregelingen, is een 401(a)-regeling ook onderworpen aan vereiste minimumuitkeringen (RMD's) beginnend op de leeftijd van 70 ½. U bent niet verplicht om geld op te nemen uit het plan voordat u deze leeftijd bereikt, zelfs niet als u de leeftijd van uw daadwerkelijke pensionering heeft bereikt.
Zelfs als u nog niet met pensioen bent, voorzien verschillende plannen in opnames terwijl u nog in dienst bent. U kunt op elk moment de mogelijkheid krijgen om vrijwillige bijdragen na belastingen in te trekken, of zelfs nadat u een bepaalde leeftijd hebt bereikt, zoals 59 ½, 62, 65, of welke leeftijd dan ook wordt aangemerkt als uw normale pensioenleeftijd volgens de voorwaarden van de plannen.
401 (a) rollover-regels zijn vergelijkbaar met wat ze zijn voor de rollover van andere fiscaal beschermde pensioenregelingen. U kunt de opbrengst van het plan overdragen naar het gekwalificeerde plan van een andere werkgever (als de toekomstige werkgever dergelijke rollovers accepteert), of naar een traditioneel of zelfgestuurd IRA-account.
De volgende uitzonderingen zijn van toepassing op rollovers van een 401 (a) -plan en het zijn veelvoorkomende uitzonderingen op alle pensioenplannen. U kunt geen geld overmaken uit de volgende bronnen:
Net zoals het geval is met 401 (k) -plannen, kunt u het plansaldo ook omzetten in een traditionele IRA, een Roth IRA-conversie uitvoeren of een combinatie van beide.
Er is een beetje een complicatie met 401 (a) rollovers als het plan zowel bijdragen vóór als na belastingen omvat. Als de rollover bijdragen na belastingen omvat, vertegenwoordigt dit een kostenbasis in uw IRA.
Dit zijn gelden die u vrij van inkomstenbelasting kunt opnemen, aangezien de belasting daarover al is betaald tijdens de premiefase.
Zodra u geld opneemt van de IRA, is het gedeelte op basis van kosten niet-belastbaar, maar het gedeelte voor de bijdrage vóór belastingen, evenals de beleggingsinkomsten, zijn voor u belastbaar als gewoon inkomen.
Maar zoals het geval is met IRA-distributies in het algemeen, kunt u niet eerst kostenbasisbedragen opnemen om belastingen te vermijden. De verdeling wordt naar rato verdeeld over al uw IRA's en slechts een percentage van uw opname is belastingvrij.
Het is ook mogelijk om het volledige saldo over te dragen naar een Roth IRA door een Roth-conversie uit te voeren. Dit proces werkt hetzelfde als voor een Roth-conversie van elk ander type fiscaal beschermd pensioenplan.
U betaalt de gewone inkomstenbelasting - maar niet de boete van 10% voor vervroegde uittreding - over het deel van het plan dat uw bijdragen vóór belastingen en geaccumuleerde beleggingsinkomsten vertegenwoordigt, maar niet over de bijdragen na belastingen.
Bij de indirecte overboeking laat u eerst het geld van het 401(a)-plan naar u overmaken. U heeft dan 60 dagen om het geld over te schrijven naar het nieuwe plan, anders wordt het geld onderworpen aan de gewone inkomstenbelasting in het jaar van uitkering, evenals de boete van 10% voor vervroegde opname als u jonger bent dan 59 ½.
In het geval van een 401(a), als u de indirecte methode gebruikt, is de werkgever verplicht om 20% van het bedrag van de overdracht in te houden voor federale bronbelastingen. Dit betekent dat u slechts 80% van het saldo kunt overboeken. Dat zal resulteren in een belastbare uitkering van 20% van de opbrengst van het plan, tenzij u andere activa heeft om een overdracht van 100% te doen.
Hoewel de inhouding van 20% kan worden teruggevorderd wanneer u uw inkomstenbelasting voor dat jaar indient, als u niet over het geld beschikt om het verschil tussen het plansaldo en de 80% die u hebt ontvangen te compenseren, zal het eindresultaat een belastbare uitkering van de ongedekte 20%.
Zorg er dus voor dat als u een rollover of Roth-conversie van een 401(a)-plan uitvoert, u een rechtstreekse overdracht van de fondsen van trustee naar trustee uitvoert en die hele potentiële belastingrommel vermijdt.
Partner 
/jpg 2 
Onze partner 
#3 
Onze partner 
#4 
Onze partner 
Dus er zijn de basis van het 401(a)-plan, het 401(k)-plan is een minder bekende neef. Als je voor een overheidsinstantie werkt, en met name in een onderwijsinstelling, is de kans groot dat dit het plan is waar je in zit.
Wat is het verschil tussen 401(a) en 457 pensioenregelingen?
Wat u moet weten over lijfrentes en de SECURE Act
Met zoveel opties kunnen pensioenspaarplannen verwarrend zijn. Dit is wat je moet weten over 401(k) en 403(b) abonnementen.
Coronavirus en levensverzekeringen kopen:wat u moet weten
De Gamestop en Reddit Saga uitgelegd - dit is wat je moet weten!
Wat is de Altman Z-score? – Alles wat u moet weten!
De basisprincipes van vermogensbeschermingsplanning - de regels die u moet kennen