Een gekwalificeerd langlevenlijfrentecontract, of QLAC, is een type lijfrentecontract dat u kunt gebruiken om een extra inkomensstroom te creëren bij pensionering. Dit type lijfrente biedt gegarandeerde maandelijkse betalingen die beginnen op een specifieke datum en eindigen wanneer u overlijdt. Net als bij andere lijfrenten, is het belangrijk om de voor- en nadelen af te wegen voordat u beslist of het zinvol is om er een op te nemen in uw financiële plannen.
Een QLAC is een soort uitgestelde lijfrentecontract. Bij een onmiddellijke lijfrente kunnen de uitkeringen van de lijfrente aan u direct of relatief snel na aanschaf beginnen. Een uitgestelde lijfrente daarentegen begint pas op een later tijdstip met betalingen aan u.
Terwijl andere soorten lijfrenten kunnen worden gefinancierd met spaargeld of door periodieke premies van uw inkomen te betalen, zijn QLAC's anders. Dit soort lijfrente wordt gefinancierd met dollars vóór belasting van een individuele pensioenrekening (IRA) of 401 (k) -rekening, vandaar het "gekwalificeerde" deel van de naam. Het is belangrijk op te merken dat u geen dollars na belastingen van een Roth IRA of geld van een geërfde IRA kunt gebruiken om een QLAC te kopen.
Wanneer u een lijfrente koopt, koopt u een contract bij een verzekerings- of lijfrentemaatschappij. In dat contract staat dat u premies betaalt en op een gegeven moment begint de verzekeringsmaatschappij u terug te betalen. Deze betalingen kunnen worden gedaan in maandelijkse termijnen of een forfaitair bedrag, afhankelijk van hoe de lijfrente is gestructureerd.
U neemt geld van uw 401 (k) of IRA om de lijfrente te kopen, waarbij u een specifieke datum afspreekt waarop de betalingen aan u moeten beginnen met de uitgever van het lijfrentecontract. In de tussentijd kan het geld met uitgestelde belastingen groeien totdat u klaar bent om betalingen te ontvangen.
Met een QLAC kunt u de vereiste minimale distributies omzeilen die verband houden met traditionele IRA's, 401 (k) s en andere gekwalificeerde pensioenregelingen. Dit is de reden waarom ze een beroep kunnen doen op sommige beleggers voor het beheren van hun pensioenstrategie.
Als u geld voor uw pensioen investeert in een traditionele IRA of 401(k), zijn er enkele belangrijke belastingregels om observeren. Een van de belangrijkste heeft te maken met de vereiste minimumdistributies, of RMD's. Zodra u 72 wordt, moet u beginnen met het opnemen van geld van een traditionele IRA of 401 (k) als u met pensioen bent, volgens de IRS-richtlijnen. Die richtlijnen specificeren het bedrag dat u moet opnemen, op basis van de waarde van uw account, uw leeftijd en levensverwachting. Uw vereiste minimumuitkeringen worden dan belast tegen uw normale inkomstenbelastingtarief.
Het niet op tijd nemen van RMD's kan leiden tot een forse belastingboete. De IRS kan een boete opleggen die gelijk is aan 50% van het bedrag dat u moest opnemen. Met een QLAC kunt u het nemen van die uitkeringen tijdelijk uitstellen zonder een fiscale boete op te lopen.
In het bijzonder kunt u het nemen van betalingen van dit type lijfrente uitstellen tot de leeftijd van 85 jaar. Als u een deel van het geld van uw traditionele IRA of 401 (k) naar een gekwalificeerd lijfrentecontract voor langleven hebt gesluisd, kunt u het nemen van RMD's uitstellen en vervolgens om de over hen verschuldigde inkomstenbelastingen te betalen.
Dit kan een goede zaak zijn als u een langere levensverwachting verwacht en u wilt voorkomen dat u na uw pensionering zonder geld komt te zitten. Een QLAC zou u een gegarandeerd inkomen opleveren en dat inkomen voor de rest van uw leven betalen. Dus zelfs als u andere pensioensparen of activa uitput, heeft u nog steeds een gestage inkomstenstroom uit uw lijfrentecontract.
QLAC's kunnen ook hoofdbescherming en isolatie bieden tegen marktvolatiliteit. Dat kan geruststellend zijn als u zich zorgen maakt over de invloed van een recessie of een hogere inflatie op uw koopkracht. En als u getrouwd bent, kunt u uw QLAC instellen als een gezamenlijke lijfrente zodat uw echtgenoot betalingen kan blijven ontvangen als u overlijdt of omgekeerd.
Als u geïnteresseerd bent in het gebruik van een lijfrente voor een lang leven om uw pensioendoelen te financieren, zijn er een paar dingen waar u rekening mee moet houden.
Ten eerste moet u weten dat QLAC's niet voor iedereen gratis zijn als het gaat om het uitstellen van RMD's. De IRS legt wel limieten op aan hoeveel van uw pensioensparen u kunt gebruiken om ze te kopen. Vanaf 2020 is de limiet 35% van uw pensioensparen of $ 135.000, afhankelijk van wat minder is.
Met betrekking tot de IRS-limieten voor het financieren van één, zijn de regels van toepassing op de totale totalen voor IRA's. Dus als u meer dan één IRA heeft, wordt de totale waarde van al die rekeningen gebruikt om te bepalen of u 25% van uw spaargeld of $ 135.000 kunt bijdragen.
Overweeg vervolgens het risiconiveau en de groei die u waarschijnlijk van uw geld zult zien. Hoewel uw hoofdsom wordt beschermd met dit type lijfrente, ligt de hoeveelheid groei die u kunt realiseren vast. Als u uw geld ergens anders belegt, moet u mogelijk meer risico nemen, maar het kan een beter rendement opleveren dan een gekwalificeerd langlevenverzekeringscontract kan bieden.
U moet ook weten wat voor soort investeringen u kunt doen met deze vorm van lijfrente. U kunt QLAC-geld bijvoorbeeld niet beleggen in een variabele of geïndexeerde lijfrente. In plaats daarvan moet u een vaste lijfrente kiezen die een voorspelbaar rendement biedt.
En nogmaals, onthoud dat dit type lijfrente alleen de noodzaak om RMD's te nemen vertraagt en het niet volledig elimineert. Zelfs als u betalingen uitstelt tot de leeftijd van 85, moet u ze uiteindelijk nog steeds ontvangen en er belasting over betalen. En aangezien het belastinglandschap steeds verandert, is er geen garantie hoeveel u aan belastingen kunt besparen door een lijfrente te kopen als uw belastingschijf verandert.
Lijfrentecontracten met een lang leven, een van de verschillende soorten lijfrentes, kunnen u helpen een betrouwbaar inkomen voor pensionering te verzekeren, maar dat is misschien niet het geval voor iedereen gelijk hebben. En als u geen traditionele IRA of 401 (k) bezit, kunt u er misschien helemaal geen kopen. Als u in aanmerking komende pensioenrekeningen heeft, kan het overwegen van zaken als uw levensverwachting, uw beleggingsdoelstellingen en uw financiële behoeften u helpen te beslissen of een QLAC geschikt is.
Photo credit:©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/sturti, ©iStock.com/dmbaker