Als u de vereiste minimumuitkering (RMD) voor uw pensioenrekening mist, heeft u in wezen twee keuzes:een aanzienlijke boete betalen of een vrijstelling aanvragen. Hoe dan ook, je zult wat papierwerk moeten invullen, en natuurlijk moet je je fout herstellen en de vereiste distributies nemen. In deze gids geven we een overzicht van RMD's, de bijbehorende belastingen, IRS-formulier 5329 en meer. Als u na het lezen van dit artikel nog steeds niet zeker weet wat u moet doen, kunt u misschien overwegen om met een financieel adviseur te praten.

Gemiste RMD:Penalty Waivers en Form 5329

Eerste dingen eerst. Degenen die niet aan de bepalingen van hun RMD voldoen, moeten hun fout zo snel mogelijk herstellen en de juiste opname maken. Het spreekt voor zich dat u er deze keer zeker van moet zijn dat u uw RMD nauwkeurig berekent.

Vervolgens moet u IRS-formulier 5329 indienen. Als u alleen de boete van 50% wilt betalen, is dit het formulier dat u moet gebruiken bij het verzenden van uw cheque. Wees echter niet te snel met het verzenden van die betaling. De IRS staat vrijstelling van de boete toe als er een "redelijke fout" was. Hoewel er geen garanties zijn, is de kans groot dat u een vrijstelling kunt krijgen.

Een ontheffing aanvragen is net zo eenvoudig als het sturen van een toelichtingsbrief met uw formulier 5329. Geef in uw brief duidelijk aan waarom u denkt in aanmerking te komen voor een ontheffing. Het is een goed idee om een ​​beschrijving op te nemen van de stappen die u hebt genomen om dit probleem op te lossen. Stuur geen cheque voor de boete als u dit doet, aangezien u niet hoeft te betalen als u een vrijstelling probeert te krijgen.

Helaas is er geen consensus of regel voor wat de IRS als een redelijke fout beschouwt. Sommige omstandigheden die echter vaak resulteren in een vrijstelling, zijn onder meer een ziekte, een sterfgeval in de familie, een natuurramp, een verhuizing die uw post verstoort of zelfs slecht advies. Als je iets hebt meegemaakt dat als een redelijke fout kan worden aangemerkt, volg dan het bovengenoemde proces. De IRS zal u laten weten of zij ervoor kiest om uw verzoek tot ontheffing af te wijzen.

Vereiste minimumverdelingen (RMD's) gedefinieerd

Wanneer u geld op een fiscaal uitgestelde individuele pensioenrekening (IRA) of een pensioenrekening zet, kunt u het daar niet voor altijd achterlaten. Vanaf 70 1/2-jarige leeftijd moet u een minimale uitkering, ook wel bekend als een opname, van het plan nemen. Net als bij de meeste andere vormen van inkomsten, moet u ook inkomstenbelasting betalen over uitkeringen. Maar als u een vereiste minimumuitkering (RMD) niet op tijd en in de juiste hoeveelheid neemt, kan de boete zwaar zijn. Voor elke dollar die u niet hebt opgenomen toen u dat had moeten doen, brengt de IRS u een boete van 50% in rekening. Dit kan in de loop van de tijd aanzienlijk oplopen.

De IRS bepaalt het bedrag van uw RMD door het totale saldo van al uw IRA-rekeningen te delen door uw levensverwachting. Op 70-jarige leeftijd koppelt de IRS uw levensverwachting aan nog 27,40 jaar. Met andere woorden, als u $ 100.000 hebt verdeeld over een of meer IRA's, is uw RMD $ 100.000 gedeeld door 27,40, of ongeveer $ 3.650.

Als u vergeet uw RMD te nemen, kunt u aansprakelijk worden gesteld voor 50% van dat bedrag, of bijna $ 1.825, aan boetebelastingen. Om het probleem nog groter te maken, zijn de regels voor wanneer u uw RMD moet nemen enigszins gecompliceerd. Bovendien is noch de IRS, noch uw pensioenfondsverstrekker verplicht om u op de hoogte te stellen van de bijzonderheden rond uw RMD.

Vereiste minimale distributietijdlijn

Ben je dit jaar net 70 1/2 geworden? Dan is uw deadline voor het intrekken van de juiste RMD 1 april van het volgende kalenderjaar. Voor elk jaar daarna verschuift de deadline naar 31 december. Als u ervoor kiest om uw opname uit te stellen tot 1 april, betekent dit dat u twee RMD's moet opnemen in het eerste jaar nadat u 70 1/2 bent geworden. De eerste is de deadline van 1 april en de tweede is vervolgens 31 december.

Even terzijde:het kan raadzaam zijn om de eerste RMD (die normaal gesproken in april zou plaatsvinden) op of vóór 31 december van het voorgaande jaar te nemen. Dit kan u helpen voorkomen dat uw belastbaar inkomen stijgt, waardoor u in een hogere belastingschijf terechtkomt.

Een andere fout die mensen soms maken, is dat ze hun RMD van de verkeerde rekening halen. De IRS vereist RMD's van veel verschillende soorten pensioenrekeningen, waaronder traditionele IRA's, SEP IRA's en SIMPLE IRA's, evenals 401 (k) -plannen, 403 (b) -plannen, 457 (b) -plannen en winstdelingsplannen. Om specifiek te zijn, u kunt uw RMD nemen van een of een combinatie van uw eigen pensioenrekeningen. Omgekeerd kan niet aan de RMD-vereiste worden voldaan via een opname van de rekeningen van uw echtgenoot, of omgekeerd.

De erfenis van een pensioenrekening kan ervoor zorgen dat er weer dingen veranderen. Als de oorspronkelijke eigenaar van de rekening vóór de leeftijd van 70 1/2 is overleden, moet de begunstigde beginnen met het opnemen van een RMD. Die RMD's moeten op 31 december van het jaar na het overlijden van de oorspronkelijke rekeninghouder beginnen.

Kortom

Als je merkt dat je te maken hebt met een RMD-penalty, voel je dan niet alleen. Uit een onderzoek uit 2015 door de Amerikaanse inspecteur-generaal van de belastingdienst (TIGTA) bleek dat meer dan een kwart van een representatieve steekproef van belastingbetalers die traditionele IRA's hadden, onjuist waren in hun RMD-berekeningen. Waar dit in wezen op neerkomt, is dat RMD's moeilijk te begrijpen kunnen zijn.

U kunt mogelijk voorkomen dat u de 50% belasting betaalt als u een fout maakt. De beste manier om deze puinhoop volledig over te slaan, is echter te betalen wanneer en hoeveel u zou moeten betalen. Wees niet bang om vragen te stellen of zelfs met een financieel adviseur te praten als je je ongemakkelijk voelt en je deadline nadert.

Tips voor het beheren van uw pensioensparen

• Verantwoord omgaan met uw pensioenfondsen kan moeilijk zijn, maar er zijn hulpmiddelen beschikbaar om u te helpen bij het plannen van dingen. Onze pensioencalculator neemt de details van uw persoonlijke financiële situatie en beoordeelt hoeveel u nodig heeft om veilig met pensioen te gaan. Zorg ervoor dat u, om zo precies mogelijk te zijn, weet waar u met pensioen wilt gaan, uw huidige jaarinkomen, de leeftijd waarop u sociale zekerheid verwacht en hoeveel u momenteel maandelijks spaart.
• Het is geen schande om professioneel advies in te winnen bij het plannen van uw pensioen. Het zoeken naar een financieel adviseur kan zelfs een van uw verstandigste stappen zijn. Het vinden van een gekwalificeerde financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn. De gratis tool van SmartAsset koppelt u aan maximaal drie financiële adviseurs bij u in de buurt, en u kunt uw adviseurs kosteloos interviewen om te beslissen welke voor u geschikt is. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.

Fotocredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/MaksimShchur,©iStock.com/designer491