Een individuele pensioenrekening, beter bekend als een IRA, is een goede plek om te sparen voor uw pensioen. Zodra u een bepaalde leeftijd heeft bereikt, moet u echter elk jaar een minimumbedrag van uw rekening afschrijven, een zogenaamde verplichte minimumuitkering (RMD). De RMD-tabel die de IRS biedt, kan u helpen erachter te komen hoeveel u moet opnemen. Deze gids laat u zien hoe u de RMD-tabel gebruikt, legt uit wat het betekent voor uw pensioen en bespreekt wat er gebeurt als u de vereiste minimumuitkering voor een bepaald jaar niet haalt.
Heeft u vragen over het beheren van uw geld tijdens uw pensionering? Praat vandaag nog met een financieel adviseur.
U moet uw eerste vereiste minimumuitkering afsluiten op 1 april van het jaar nadat u 70,5 bent geworden. Voor alle volgende jaren moet u het geld vóór 31 december van uw rekeningen halen.
Houd er rekening mee dat belastingbetalers die in 2019 70,5 bereikten (en 70 jaar werden op 30 juni 2019 of eerder), geen RMD hoefden te nemen die in 2020 verschuldigd was, maar wel een RMD vóór 31 december 2021.
Degenen die 72 bereiken in 2021 (en 70 op 1 juli 2019 of later) hebben hun eerste RMD tegen 1 april 2022.
Hier is de RMD-tabel voor 2022, gebaseerd op informatie van de IRS:
IRA vereiste minimale distributies Leeftijd Distributieperiode 70 29,1 71 28,2 72 27,4 73 26,5 74 25,5 75 24,6 76 23,7 77 22,9 78 22 79 21,1 80 20,2 81 19,4 82 18,5 83 17,7 84 16,8 85 16 86 15,2 87 14,4 88 13,7 89 12,9 90 12,2 91 11,5 92 10,8 93 10,1 94 9,5 95 8,9 96 8,4 97 7,8 98 7,3 99 6,8 100 6,4 101 6 102 5,6 103 5,2 104 4,9 105 4,6 106 4,3 107 4,1 108 3,9 109 3,7 110 3,5 111 3,4 112 3,3 113 3,1 114 3 115 en meer 2,9 
Dus, hoe kom je erachter hoeveel je moet opnemen op basis van bovenstaande tabel? Zo doet u de berekening:
Zorg ervoor dat u dit doet voor alle traditionele IRA's die u op uw naam hebt staan. Zodra u alle vereiste minimumuitkeringen voor elk van uw rekeningen bij elkaar optelt, kunt u dat totale bedrag uit al uw IRA's halen. U hoeft niet de minimale uitkering van elk account te nemen, zolang het totale geld dat u opneemt bij elkaar opgeteld wordt.
Dit is alleen van toepassing op traditionele IRA's, niet op Roth IRA's. Houd er rekening mee dat de bovenstaande RMD-tabel ook niet op u van toepassing is als u een echtgenoot heeft die de enige begunstigde is van uw IRA en die meer dan 10 jaar jonger is dan u.
U vraagt zich misschien af waarom er een vereiste minimale distributie is voor uw IRA. Het is tenslotte jouw geld, dus waarom zou je het niet in je eigen tempo van je rekening kunnen halen? Het antwoord op deze vraag is hetzelfde als het antwoord op veel vragen als het om financiële zaken gaat:belastingen.
U betaalt geen belasting over het geld in uw IRA wanneer u het inlegt. In plaats daarvan betaalt u belasting wanneer u het geld met pensioen opneemt. Het geld wordt belast volgens uw huidige belastingschijf. Dit is gunstig als u tijdens uw pensionering in een lagere belastingschijf valt dan toen u voor het eerst het geld verdiende en waarschijnlijk een veel hoger totaal inkomen verdiende.
Als u al uw geld in uw IRA zou achterlaten, zou het uiteindelijk in aanmerking komen om als erfenis te worden doorgegeven en misschien onbelast worden. De vereiste minimale uitkering dwingt je om wat geld op te nemen terwijl het nog belast kan worden.
U zult een vrij forse fiscale boete moeten betalen als u de minimumuitkering niet neemt. U betaalt 50% belasting over het benodigde geld dat niet is opgenomen.
Er zijn echter stappen die u kunt nemen om een gemiste RMD-deadline te herstellen. De eerste stap is om uw fout te corrigeren door het RMD-bedrag te nemen dat u eerder niet hebt genomen. Vervolgens moet u de IRS op de hoogte stellen van uw fout door IRS-formulier 5329 in te dienen en een brief bij te voegen waarin u uitlegt waarom u de vereiste opname niet hebt gedaan. De IRS zal overwegen af te zien van de boete wegens een 'redelijke fout', waaronder ziekte, adreswijziging of onjuist advies over uw distributie.
Als u een IRA heeft, probeert u mogelijk zo lang mogelijk uit te stellen om er geld uit te halen, zodat uw beleggingen rente kunnen blijven verdienen. U moet echter op 70-jarige leeftijd geld opnemen vanwege de vereiste minimale uitkeringen. Deze vereisen dat u elk jaar een bepaald percentage van uw geld uit uw IRA haalt.
De RMD-tabel, hierboven weergegeven, geeft de minimaal vereiste distributie voor uw leeftijd weer. Er zijn vereiste minimumuitkeringen om te voorkomen dat gepensioneerden het geld nooit opnemen, zodat het geld onbelast als erfenis kan doorgaan.
Fotocredit:©iStock.com/JohnnyGreig, ©iStock.com/psphotograph, ©iStock.com/skynesher