Je hebt tot 31 december om het maximum van $ 19.500 - of tot $ 26.000 als je 50 jaar of ouder bent tegen het einde van het jaar - te sparen in een 401 (k) en tot 15 april 2022 om het maximum van $ 6.000 (of $ 7.000 als u 50 jaar of ouder bent) voor 2021 naar uw IRA. Bijdragen aan 401 (k) -rekeningen zijn niet inbegrepen in uw belastbaar inkomen. Als u niet in aanmerking komt voor een pensioenregeling op de werkplek, of als uw inkomen onder bepaalde drempels daalt, kunt u bijdragen aan een traditionele IRA aftrekken. In beide gevallen zullen uw bijdragen uw belastingaanslag in 2021 verlagen.

Was je zelfstandige of had je een bijbaantje in 2021, dan kun je nog meer sparen op een fiscaal voordelige rekening. Als werknemer en werkgever kunt u voor 2021 tot $ 58.000 ($ 64.500 als u 50 jaar of ouder bent) bijdragen aan een solo 401 (k) -plan, dat beschikbaar is voor iedereen met een zelfstandige of freelance-inkomsten. Uw bijdragen kunnen uw jaarinkomen als zelfstandige niet overschrijden. U heeft tot 31 december de tijd om het werknemersdeel van uw bijdrage te doen en tot 15 april 2022 om als werkgever bij te dragen.

Als alternatief kunt u bijdragen aan een SEP IRA, waarmee individuen tot 20% van de netto-inkomsten als zelfstandige kunnen wegzetten, met een maximum van $ 58.000. De deadline voor het opzetten en financieren van een SEP IRA voor het belastingjaar 2021 is 15 april 2022.

Gewoonlijk resulteert het opnemen van geld van een traditionele IRA vóór de leeftijd van 59½ in een boete van 10% (de boete is ook van toepassing als u vervroegd inkomsten uit een Roth IRA opneemt, maar bijdragen kunnen op elk moment worden ingetrokken zonder gevolgen). De 2020 Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act stond echter boetevrije opnames toe van maximaal $ 100.000 van een IRA of 401 (k) in 2020, ongeacht uw leeftijd. U bent geen federale inkomstenbelasting verschuldigd over de opname als u het geld binnen drie jaar na de datum waarop u de uitkering heeft ontvangen terug op uw rekening hebt gestort. (U kunt een gewijzigde belastingaangifte indienen om belasting die u al hebt betaald terug te vorderen.) Overweeg om dit jaar ten minste een deel van het opnamebedrag terug te betalen. Of u spreidt de inkomstenbelasting over de uitkering gelijkmatig over drie jaar. Als u gebruik heeft gemaakt van deze bepaling, zorg er dan voor dat u rekening houdt met het deel van de belasting dat u over 2021 verschuldigd bent.  

Overweeg een Roth-conversie

Vooral als u denkt dat uw inkomstenbelasting volgend jaar omhoog gaat, wilt u misschien uw traditionele IRA nu omzetten naar een Roth IRA. U betaalt belasting over de aftrekbare traditionele IRA-bijdragen die u omzet, maar alle opnames van de Roth zijn belastingvrij zodra u de leeftijd van 59 bereikt en de rekening minstens vijf jaar in bezit heeft gehad. Bovendien hoeft u geen vereiste minimale distributies van een Roth te nemen. Zie Kiplinger's Guide to Roth-conversies voor meer informatie over Roth-conversies.

Vergeet geen RMD's

Dankzij pandemiegerelateerde noodmaatregelen hoefden gepensioneerden hun jaarlijkse vereiste minimumuitkeringen voor 2020 niet te doen van 401 (k) s en traditionele IRA's. Maar je bent weer aan de haak voor 2021. Als je bent geboren op of na 1 juli 1949, beginnen RMD's op 72-jarige leeftijd en heb je tot 1 april van het jaar nadat je 72 bent geworden om je eerste RMD te nemen; daarna moeten de jaarlijkse opnames uiterlijk op 31 december worden uitbetaald. (Degenen die vóór 1 juli 1949 zijn geboren, moesten hun eerste RMD op 70-jarige leeftijd nemen.) Hoeveel moet u opnemen? Probeer onze RMD-calculator.

IRA-geld overmaken naar een goed doel

Als u 70 ½ of ouder bent, kunt u elk jaar tot $ 100.000 van uw IRA naar een in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling sturen via een gekwalificeerde liefdadigheidsdistributie (QCD). Het bedrag dat u overdraagt, is uitgesloten van uw belastbaar inkomen en telt mee voor het geheel of een deel van uw RMD voor het jaar. Om een ​​QCD in aanmerking te laten komen als RMD, moet u de QCD maken vóór uw RMD-deadline, die gewoonlijk 31 december is.

Merk op dat wetswijzigingen nu toestaan ​​dat 70½ of ouder die een inkomen hebben verdiend, kunnen bijdragen aan een traditionele IRA. Als u fiscaal aftrekbare bijdragen doet aan een IRA op de leeftijd van 70½ of later, wordt het belastingvrije bedrag van een volgende QCD verminderd met het bedrag van de bijdragen.