Een toegezegd-pensioenregeling is een pensioenregeling waarbij werkgevers op basis van een vaste formule gegarandeerde pensioenuitkeringen verstrekken aan werknemers. Deze regelingen, vaak pensioenregelingen genoemd, zijn de afgelopen decennia steeds minder gebruikelijk geworden. Deze daling is vooral uitgesproken in de particuliere sector, waar steeds meer werkgevers zijn overgestapt op toegezegde-bijdrageregelingen, zoals een 401(k). Er zijn nog steeds werkgevers die toegezegd-pensioenregelingen aanbieden, hoewel deze meestal in de publieke sector bestaan.
Heeft u vragen over uw pensioenplanning? Spreek vandaag nog met een lokale financieel adviseur.
In een toegezegd-pensioenregeling neemt een bedrijf het pensioeninkomen van zijn werknemers voor zijn rekening. Met behulp van een formule op basis van het salaris, de leeftijd en de tijd van elke werknemer bij het bedrijf, zal een werkgever een pensioenplan betalen en beheren. Bij pensionering trekken de werknemers een betrouwbare cheque uit het bedrijfsplan, ongeacht hoe de markt presteert, waardoor de voordelen worden gedefinieerd. Het bedrijf draagt het risico van beursschommelingen, wat betekent dat de werknemer zich geen zorgen hoeft te maken dat pensioen onbetaalbaar wordt door een recessie.
Als je je afvraagt waarom een bedrijf dit zou doen, decennia geleden kon een bedrijf redelijkerwijs verwachten dat veel van zijn werknemers hun hele loopbaan zouden blijven werken. Op zijn beurt hielp een pensioen dat in waarde toenam naarmate u langer bij het bedrijf blijft, werknemers aan het werk.
401 (k) -plannen werden pas mogelijk in 1978 en ze sloegen pas enkele jaren daarna aan. Tussen hun toegezegd-pensioenregelingen en socialezekerheidsuitkeringen konden werknemers verwachten een waardig pensioen tegemoet te gaan.
Tegenwoordig hebben bedrijven nog steeds de veel goedkopere 401(k). Daarom is het hebben van een royale 401 (k) met een hoge werkgeversmatch de nieuwe gouden standaard voor werknemers. Bovendien hoppen steeds meer werknemers om de paar jaar van baan naar baan in plaats van voor de lange termijn te blijven. Dit heeft geleid tot een verschuiving van de verantwoordelijkheid van werkgevers naar werknemers.
Veel van de huidige toegezegd-pensioenregelingen zijn 'bevroren'. Dit betekent dat het bedrijf zijn pensioenplan geleidelijk afbouwt, hoewel het wacht om dit te doen totdat de ingeschreven personen de leeftijdseis overschrijden. In een "soft freeze" kunnen geen nieuwe werknemers deelnemen aan het plan, maar werknemers die er al aan deelnemen, blijven voordelen opbouwen. Bij een 'harde bevriezing' sluit een bedrijf het plan af voor nieuwe werknemers en bevriest het ook de opbouw van uitkeringen.
Net als elk ander type pensioenregeling hebben toegezegd-pensioenregelingen hun voor- en nadelen. Om te beginnen bieden ze werknemers een enorme hoeveelheid financiële stabiliteit bij pensionering. Hun structuur zorgt er namelijk voor dat je de pensioenfondsen niet overleeft. Betalingen hebben ook een specifiek formaat, wat betekent dat er geen twijfel over bestaat hoeveel u ontvangt en wanneer.
Veel toegezegd-pensioenregelingen groeien ook mee met de inflatie. Als gevolg hiervan heeft inflatie over een lange periode niet zoveel invloed op uw geld als deelnemers aan een toegezegde-bijdrageregeling. Toegezegd-pensioenregelingen hebben ook lage kosten, wat betekent dat er meer van uw geld in uw zak blijft.
Bedrijven die gebruikmaken van toegezegd-pensioenregelingen kiezen de investeringen voor de regeling. Dat maakt het zo dat werknemers hun eigen investeringen niet kunnen kiezen, zoals bij de meeste andere pensioenregelingen. Dit kan een groot nadeel zijn, omdat veel mensen liever volledige controle over hun pensioengelden hebben.
Omdat toegezegd-pensioenregelingen bedoeld zijn om werknemers jarenlang aan het werk te houden, kan het hen aan flexibiliteit ontbreken. Hoewel er manieren zijn om uw geld van de ene baan naar de andere over te hevelen, zullen uw verwachte voordelen er waarschijnlijk onder lijden.
Het toegezegd-pensioenregeling was vroeger gebruikelijk, vooral in bedrijfstakken met veel vakbonden, zoals de auto-industrie. Tegenwoordig hebben pensioenregelingen die afhankelijk zijn van bijdragen van werknemers deze echter grotendeels verdrongen.
Deze staan, toepasselijk genoeg, bekend als 'toegezegde-bijdrageregelingen'. De regels van toegezegd-pensioenregelingen vereisen gewoonlijk de deelname van werknemers, terwijl deelname aan toegezegde-bijdrageregelingen vaak optioneel is. Sommige bedrijven bieden zowel toegezegd-pensioenregelingen als toegezegde-bijdrageregelingen.
Het belangrijkste verschil tussen elk van deze door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen zit in hun naam. Bij een toegezegde-bijdrageregeling zijn alleen de werknemersbijdragen (en de bijbehorende werkgeversbijdragen) gedefinieerd. De uitkeringen die zij bij pensionering ontvangen, zijn afhankelijk van hoe de werknemer belegt, hoe de markt presteert en de snelheid waarmee de werknemer ervoor kiest zijn saldo op te nemen.
Aan de andere kant vragen toegezegd-pensioenregelingen de werkgever om het risico op zich te nemen, en de pensioenuitkeringen voor werknemers zijn specifiek en voorspelbaar. Nogmaals, het salaris van de werknemer, de tijd die bij het bedrijf werkt, de leeftijd en andere factoren zijn van invloed op de omvang van hun uiteindelijke voordelen.
Er is een manier waarop bepaalde spaarders een doe-het-zelf-toegezegd-pensioenplan kunnen starten. Het bouwt voort op bijdragen die u zelf maakt, zonder enige hulp van uw werkgever. Dus als u als zelfstandige werkt of uw eigen inkomen van buitenaf heeft, kunt u uw eigen plan opstellen. De premielimieten zijn ruim en u kunt uw premies fiscaal aftrekken. Het is ook een geweldige manier om een inhaalbijdrage te doen voor uw pensioensparen als u het sparen heeft uitgesteld.
Het probleem met het maken van uw eigen toegezegd-pensioenregeling is dat u aan de jaarlijkse minimumpremie moet voldoen. Als u dat niet doet, overtreedt u de IRS-regels. Omdat de voordelen van een toegezegd-pensioenregeling zeer specifiek zijn, moet u de regeling blijven financieren om ervoor te zorgen dat deze uitkeringen bij uw pensionering worden uitbetaald. Bovendien moet u elk jaar een actuaris een actuariële analyse laten uitvoeren. Deze "solo-defined benefit-plannen" zijn goede opties voor mensen met veel inkomen om te sparen, en die het niet erg vinden om wat flexibiliteit in het proces te verliezen.
Als je het geluk hebt om via je werkgever een toegezegd-pensioenregeling te hebben, lees dan meer over de ins en outs. Dit betekent echter niet dat je niet ergens anders moet sparen, zoals in een Roth of traditionele IRA. Dat komt omdat de belofte van een pensioen niet zo ijzersterk is als het ooit was. Als het gaat om sparen voor uw pensioen, is meer altijd beter.
Fotocredit:©iStock.com/shapecharge, ©iStock.com/M_a_y_a, ©iStock.com/Geber86