Een 401 (k) is het meest voorkomende type door de werkgever gesponsorde pensioenplan, maar bepaalde werknemers hebben in plaats daarvan mogelijk toegang tot een 414 (h) -plan. Een 414(h)-plan, ook wel een afhaalplan genoemd, biedt mensen met een overheidsbaan een fiscaal voordelige manier om hun spaargeld voor hun pensioen te laten groeien. Als u voor een lokale, provinciale of federale overheidsinstantie werkt, kunt u een van deze plannen ontvangen als onderdeel van uw voordelenpakket.

Heeft u vragen over uw pensioenplanning? Praat vandaag nog met een lokale financieel adviseur.

Wat is een 414(h)-abonnement?

Een 414 (h) -plan verschilt niet zo veel van een 401 (k) of ander door de werkgever gesponsord plan in termen van hoe opnames worden behandeld voor belastingdoeleinden. Het belangrijkste verschil zit in de categorisering van bijdragen.

Zowel werknemers als werkgevers dragen bij aan het plan. Werkgevers bepalen het toegestane premiebedrag voor het jaar; werknemersbijdragen kunnen verplicht zijn. Bijdragen kunnen een specifiek bedrag in dollars zijn of een percentage van het inkomen van een werknemer. De werkgever "haalt" vervolgens de werknemersbijdragen vóór belasting op voor belastingaangiftedoeleinden. Hierdoor kunnen die bijdragen worden uitgesloten van het bruto-inkomen van de werknemers voor het jaar. Uw belastbaar inkomen voor het jaar wordt automatisch verminderd met het bedrag dat uw werkgever heeft opgehaald.

Om werknemersbijdragen als 'opgenomen' te beschouwen, vereist de IRS dat ze aan twee regels voldoen:

• Werkgevers moeten aangeven dat ze de werknemersbijdragen rechtstreeks in het plan betalen.
• Deelnemende werknemers mogen niet worden toegestaan ​​om af te zien van het "ophalen" of om de bijgedragen bedragen rechtstreeks te ontvangen in plaats van ze door de dienstdoende eenheid aan het plan te laten betalen.

Een mogelijk voordeel van een 414(h)-plan is dat werknemersbijdragen mogelijk niet onderworpen zijn aan VAIS-belastingen. Met een 401 (k) ontwijken werknemersbijdragen inkomstenbelastingen, maar zijn ze nog steeds onderworpen aan VAIS-belastingen van 7,65%. Omdat bijdragen aan een 414(h) worden "opgenomen" en worden gekenmerkt als werkgeversbijdragen, kan de werknemer deze belastingen op het bijgedragen bedrag mogelijk vermijden - op voorwaarde dat het plan aan bepaalde IRS-criteria voldoet.

Ophaalplannen zijn alleen een optie voor pensioensparen voor overheidsmedewerkers. Afhankelijk van uw werkgever kan deelname als arbeidsvoorwaarde vereist zijn. In tegenstelling tot een IRA zijn er geen inkomensbeperkingen voor wie kan deelnemen aan een 414(h)-plan of van hun belastingvoordelen kan genieten.

Fiscale behandeling van intrekkingen van 414(h)-abonnementen

Alle bijdragen - hetzij die van een werkgever of vóór belastingen van werknemersbijdragen - groeien zonder belastingen in een 414 (h) -plan. Dit betekent dat gekwalificeerde opnames onderworpen zijn aan de gewone inkomstenbelasting wanneer werknemers uitkeringen beginnen te ontvangen.

Net als bij een traditionele 401 (k) of IRA, zijn 414 (h) -plannen onderworpen aan vereiste minimale distributieregels. U moet beginnen met het nemen van RMD's op de leeftijd van 70,5 jaar, anders krijgt u een belastingboete. De huidige belastingboete voor het niet nemen van RMD's is 50% van uw opnamebedrag.

Afhankelijk van de belastingwetten van de staat, bent u mogelijk ook inkomstenbelasting verschuldigd over gekwalificeerde 414 (h) -planuitkeringen. Er zijn ook boetes voor vroegtijdige opname van toepassing wanneer u 414(h)-uitkeringen ontvangt vóór de leeftijd van 59,5 jaar. Dat betekent dat u bij een vervroegde opname de gewone inkomstenbelasting moet betalen, samen met een belastingboete van 10%.

Deze boete is ook van toepassing als u uw vermogen doorschuift naar een andere gekwalificeerde pensioenrekening. De IRS specificeert dat u eventuele rollovers binnen 60 dagen moet voltooien om deze boete te vermijden. Als u zich zorgen maakt over het activeren van de belastingboete van 10%, is de eenvoudigste en beste manier om dit te vermijden, door een directe overstap van het ene plan naar het andere aan te vragen.

Het goede nieuws is dat bijdragen aan een 414(h)-plan automatisch volledig verworven zijn. Als u om welke reden dan ook uw werkgever verlaat en besluit uw plan door te zetten, kunt u al het geld op uw rekening meenemen. Met een 401(k) zijn uw bijdragen volledig verworven, maar het kan zijn dat u enkele jaren moet wachten voordat de werkgeversbijdragen voor 100% verworven zijn.

Voor- en nadelen van 414(h)-abonnementen

Vanuit fiscaal oogpunt kan het bijdragen aan een 414(h)-plan uw belastingaangifte vergemakkelijken. U hoeft uw bijdragen aan de regeling niet op uw belastingaangifte te melden; uw werkgever regelt dat bij terugkeer. Het enige dat u hoeft te doen, is uw belastbaar inkomen voor het jaar invoeren, zoals vermeld op uw W-2.

Alle belastbare inkomensverlagingen van 414(h)-planbijdragen kunnen in uw voordeel werken als u zich in een hoger inkomensbereik bevindt. Hoe meer u verdient, hoe hoger uw belastingschijf kan zijn en hoe meer u mogelijk verschuldigd bent aan belastingen. Als u een lager belastbaar inkomen heeft, kunt u uw belastingplicht verminderen en resulteren in een lagere belastingaanslag of een grotere teruggave.

U kunt een ander voordeel behalen als u verwacht in een lagere belastingschijf te vallen als u met pensioen gaat. Als dat het geval is, heeft het nemen van belastbare opnames mogelijk niet zoveel invloed op uw belastingplicht. Houd er ook rekening mee dat het bijdragen aan een 414 (h) -plan u niet belet om bij te dragen aan een spaarplan na belastingen, zoals een Roth IRA. U moet binnen de richtlijnen voor aangepast bruto-inkomen (AGI) zijn om bij te dragen aan een Roth IRA, maar dit kan u een belastingvrije bron van pensioeninkomen geven om eventuele belastbare opnames van een 414 (h) in evenwicht te brengen. /P>

Een nadeel is echter dat bijdragen aan een 414 (h) -plan niet in aanmerking komen voor het pensioenspaarkrediet. Dit krediet, dat beschikbaar is voor belastingbetalers die op of onder bepaalde inkomensgrenzen zitten, kan de belastingplicht op dollar-voor-dollar-basis verminderen. Als u erop rekent om alle mogelijke belastingverminderingen te maximaliseren om uw belastingdruk te verlichten, kan het mislopen van deze belasting pijn doen.

Kortom

Een 414 (h) -plan kan u helpen uw pensioennestje te laten groeien als u ervoor in aanmerking komt. Als u een overheidsfunctionaris bent met toegang tot een ophaalplan, neem dan de tijd om uw plandocumentatie aandachtig door te lezen.

Zorg er in het bijzonder voor dat u begrijpt hoeveel u geacht wordt bij te dragen aan het plan, hoeveel uw werkgever zal bijdragen, hoe bijdragen kunnen worden geïnvesteerd en welke vergoedingen u eventueel betaalt voor investeringen of planbeheer. En als u uw spaargeld verder wilt aanvullen, overweeg dan of een IRA aan uw behoeften voldoet.

Tips voor pensioenplanning

• Door de werkgever gesponsorde 414(h)-regelingen komen minder vaak voor dan andere soorten pensioenregelingen. Als je een beetje in de war bent over hoe ze werken, kan het handig zijn om met een professional te praten die de details kan uitleggen. Het vinden van een financieel adviseur hoeft niet moeilijk te zijn, aangezien de gratis tool van SmartAsset u matcht met maximaal drie financiële adviseurs in uw regio, en u uw adviseurs gratis kunt interviewen om te beslissen welke het beste bij u past. Als u klaar bent om een ​​adviseur te vinden die u kan helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.
• Hoewel uw pensioenplan een belangrijk onderdeel is van uw financiële planningsstrategie, is het niet het enige onderdeel. Uw plan kan bijvoorbeeld het opzetten van een collegespaarplan of het aflossen van schulden omvatten. Als u alle problemen doorneemt, wordt het gemakkelijker om uw korte- en langetermijndoelen te realiseren.

Fotocredit:©iStock.com/wdstock, ©iStock.com/NoDerog, ©iStock.com/designer491