We hebben een jaar van ontwrichting en onzekerheid meegemaakt en velen vragen zich af of het zal eindigen met een knal of een gejammer. Laten we hopen op het laatste, want 2020 is al genoeg geweest van een "knal". Een ding dat bemoedigend is, aangezien we deze uitdagingen hebben doorstaan, is dat de liefdadigheidsinstellingen zijn opgevoerd. De erfenis van 2020 zal dus geen jaar van malaise zijn, maar een jaar dat wordt gekenmerkt door vrijgevigheid en filantropische geest.

In een onderzoek eerder dit jaar gaf bijna 40% van de Amerikanen aan dat ze dit jaar waarschijnlijk meer zullen doneren aan goede doelen dan in 2019, waarbij 60% suggereert dat dit te wijten is aan de pandemie en 19% verwijst naar het politieke klimaat. Als we kijken naar de recordcijfers van Giving Tuesday, lijkt het erop dat donoren zich aan hun woord hebben gehouden. Donoren gaven in 2020 naar schatting 2,47 miljard dollar, een stijging van 25% ten opzichte van 1,97 miljard dollar vorig jaar. Er was ook een stijging van het aantal donateurs dat deelnam aan Giving Tuesday, met in totaal 34,8 miljoen mensen vergeleken met 25,56 miljoen in 2019.

We constateerden een recordaantal donaties in 2020, waarbij donoradviesfondsen (DAF) een belangrijke rol speelden. Geld stroomt tegelijkertijd van hun rekeningen terwijl donoren blijven bijdragen aan diezelfde fondsen, ondanks de achtbaan op de aandelenmarkt en de onrustige economie. Wat we bijvoorbeeld hebben gezien binnen onze organisatie, DonorsTrust, is een toename van 30% in het subsidievolume. En dat aantal stijgt, want we zitten nu in de laatste weken van december en verwerken een stortvloed aan subsidieaanvragen. Dit jaar hebben DonorsTrust-accounthouders meer geld van hun DAF-account gevraagd dan dat ze eraan hebben bijgedragen.

Hoewel er in 2020 een stijging is geweest in het geven, kan de op handen zijnde draaideur van de politieke instellingen in Washington toekomstige schenkingspatronen beïnvloeden. Niets is zeker, maar hier zijn vier tips om uw strategie voor liefdadigheid te maximaliseren terwijl we het onbekende in 2021 tegemoet gaan.  

1. Profiteer van de huidige belastingwetten

Een opmerkelijk belastingvoordeel dat vóór het einde van het jaar moet worden benut, is de CARES-wet, die twee fiscale prikkels heeft gecreëerd om donaties aan te moedigen. De eerste is een afschrijving van $ 300 die donateurs kunnen claimen voor het geven van contant geld aan liefdadigheid, zelfs als ze de standaardaftrek nemen bij het indienen van belastingen. De tweede stimulans verhoogde de limiet op liefdadigheidsaftrek als percentage van iemands aangepast bruto-inkomen (AGI) van 60% naar 100%. Als u daartoe in staat bent, overweeg dan om uw liefdadigheidsgiften voor 2020 te verhogen om uw federale inkomstenbelasting teniet te doen. Er gelden twee regels:Ten eerste geldt dit alleen voor contante giften en kan het niet (geheel) worden gebruikt voor het storten van een door een schenker geadviseerde spaarrekening. Ten tweede kunt u uw DAF financieren volgens de oude regels (tot 60% van AGI) en ook gekwalificeerde giften doen aan een openbare liefdadigheidsinstelling om die 100% te bereiken.

2. Plan voor eindejaarsgiften

Doneren aan het einde van het jaar blijft populair, aangezien veel non-profitorganisaties melden dat ze in deze periode, met name in december, het grootste deel van hun jaarlijkse donatie hebben ontvangen. Men denkt dat dit komt omdat mensen zich vrijgevig voelen rond de feestdagen en daarom meer geneigd zijn om te geven. Misschien zijn we allemaal maar een stelletje uitstellers - en er zijn nog een paar dagen om te handelen voor het einde van het jaar. In plaats van te wachten tot het laatste moment en te racen om aan meerdere verschillende goede doelen te geven, moet u volgend jaar uw schenkingsstrategie ruim van tevoren plannen. Een manier om effectief te plannen voor de toekomst is om hulp te zoeken in de vorm van een liefdadigheidsfonds, zoals een door een donor geadviseerd fonds.

3. Opzetten van een DAF

Fiscaal gezien zijn DAF's het meest aantrekkelijke voertuig voor goede doelen. Het voertuig zorgt voor een onmiddellijke belastingaftrek, zelfs als er in de toekomst uitkeringen uit het fonds worden gedaan. En als u al een DAF heeft, kunt u voor het lopende jaar een aftrekpost ontvangen voor een gift die vóór 31 december in uw fonds is gedaan, zelfs als u wacht tot het nieuwe jaar met het aanbevelen van subsidies aan goede doelen. Het belangrijkste is dat donoren, door nu gebruik te maken van een DAF, de mogelijke wijzigingen in de belastingwetgeving die volgend jaar door politieke krachten worden doorgevoerd, kunnen vermijden.

Bovendien, als u aan het einde van het jaar of het hele jaar door wilt doneren aan meerdere goede doelen, maken DAF's het u gemakkelijk. Ze bieden een eenvoudige manier om donaties te organiseren, met één verklaring waarin elke ondersteunde organisatie wordt vermeld, in plaats van afzonderlijke verklaringen van elke liefdadigheidsinstelling.

4. Overweeg toekomstige belastingwetten

In ieder geval tot de tussentijdse verkiezingen in 2022 zullen de marges in het Congres en de Senaat klein zijn, maar in combinatie met een vriendelijker Witte Huis zullen de Democraten een klein voordeel hebben. Dit betekent dat als een belastingaanslag zou worden aangenomen en de tarieven zouden worden verhoogd, liefdadigheidsinhoudingen in het midden zouden kunnen komen te staan. Donateurs met een hoog inkomen kunnen momenteel bijvoorbeeld $ 37.000 afschrijven van een liefdadigheidsgift van $ 100.000, maar het voorgestelde plan van verkozen president Biden zou de afschrijving beperken tot slechts $ 28.000. Bovendien zou het plan van Biden om een ​​socialezekerheidsbelasting van 12,4% te heffen op inkomsten die boven $ 400.000 worden verdiend, waarschijnlijk schadelijk zijn voor het geven, en die belasting kan niet worden verlaagd door te geven. Verder heeft hij al aangegeven dat hij de huidige erfbelastingplafonds, die momenteel gepland staan ​​voor eind 2025, wil herzien (en verlagen).

Nu we de laatste dagen van het jaar ingaan, hebben degenen die liefdadig zijn nog wat tijd om te handelen. En als je het niet allemaal voor elkaar krijgt voordat de klok om is, neem dan even de tijd om je donatiestrategie voor volgend jaar te plannen. De regels rond schenken zullen zeker veranderen, dus het is absoluut noodzakelijk dat u profiteert van de liefdadigheidsbelasting nu het nog kan. Volg deze schenkstrategieën en bereid u voor op de binnenkort en ver in de toekomst komende belastingwijzigingen.