Het coronavirus-stimuleringspakket, bekend als de CARES-wet, dat zich een weg baant door het Congres, zal naar verwachting afzien van vereiste minimumuitkeringen (RMD's) van pensioenspaarrekeningen voor 2020, waardoor uitstel wordt verleend aan gepensioneerden van 70 ½ en ouder die anders mogelijk laag zouden moeten verkopen en neem uitkeringen op het moment dat de aandelenmarkt de afgelopen weken een duikvlucht heeft genomen.

De rekening stelt mensen jonger dan 59 ook in staat om een ​​vroege uitkering, tot $ 100.000, te nemen van een traditionele IRA om te betalen voor een coronavirus-gerelateerde ontberingen, zoals een baanverlies. De vroege distributie is boetevrij, maar niet per se belastingvrij. De belastingaanslag kan worden vermeden als het geld binnen drie jaar aan de IRA wordt teruggegeven; zo niet, dan kunnen de belastingen vanaf 2020 over drie jaar worden gespreid. Uitkeringen worden belast als gewoon inkomen.

Met de RMD-ontheffing kunnen gepensioneerden die het zich kunnen veroorloven om hun 2020-uitkering over te slaan, dat geld nu een extra jaar op een individuele pensioenrekening of een werkgeversspaarplan met toegezegde bijdragen, zoals een 401 (k) of 403 (b), laten staan ​​om te herstellen zonder boete. "Dat is een enorme opluchting voor mensen die anders zouden worden belast op een waarde die is verdwenen", zegt Ed Slott, oprichter van IRAhelp.com.

RMD-bedragen worden berekend op basis van de levensverwachting van de ontvanger en de waarde van de pensioensaldi aan het einde van het voorgaande jaar. Dat betekent dat een RMD die in 2020 wordt genomen, gebaseerd zou zijn op de rekeningwaarden op 31 december 2019, toen de Dow Jones Industrial Average bijna 30% hoger was dan medio maart 2020. Bovenop die verliezen voegt de RMD nog een toe in de vorm van een hogere aanslag inkomstenbelasting, vaak een pijnpunt voor gepensioneerden met pensioenen of andere bronnen van inkomsten vanwege het potentieel voor uitkeringen om belastingbetalers in een hogere schijf te duwen.

In plaats daarvan geeft de vrijstelling die gepensioneerden gratis meer ademruimte bij de IRS. In elk ander jaar zou het overslaan van een RMD gepaard gaan met een forse belastingboete van 50% op het bedrag dat had moeten worden opgenomen.

Uitkeringen van geërfde IRA's zijn ook opgenomen in de vrijstelling en hoeven niet te worden gedaan in 2020.

En hoe zit het met personen die net de nieuwe grens voor het nemen van RMD's voor het nemen van RMD's net hebben gemist dankzij de SECURE Act van 2019? "Hierdoor kopen ze nog een jaar", zegt Ray E. LeVitre, oprichter van Net Worth Advisory Group. De SECURE Act verhoogde de leeftijd waarop individuen moeten beginnen met het nemen van uitkeringen, van 70 naar 72. Maar iedereen die in 2019 70 werd, moest zich aan de oudere regel houden en had tot 1 april 2020 om de eerste uitkering te doen.

Meestal ontmoedigen financiële planners hun klanten om de eerste distributie uit te stellen tot het volgende kalenderjaar om te voorkomen dat twee RMD's in hetzelfde jaar worden genomen in plaats van ze over twee te spreiden. Deze keer hebben uitstellers misschien het laatst gelachen. "Degenen die er het meest van hebben geprofiteerd, zijn de mensen die niet naar ons hebben geluisterd", zegt Slott. In dat geval vervallen de uitkeringen voor 2019 en 2020 allebei. Maar als je vorig jaar al je 2019-distributie hebt gedaan, heb je pech; de distributie kan niet ongedaan worden gemaakt.

Een 2020-distributie die in de afgelopen 60 dagen is genomen, kan echter nog steeds worden teruggezet in een IRA in een zogenaamde indirecte rollover, op voorwaarde dat u het afgelopen jaar geen andere indirecte rollovers heeft gemaakt. Als u in de afgelopen 60 dagen meer dan één distributie hebt genomen, kunnen die extra distributies in een Roth IRA worden geplaatst, met behulp van een strategie die een indirecte Roth-conversie wordt genoemd. Hoewel je de belasting op die uitkeringen niet ontwijkt, heb je het voordeel dat je dat geld kunt laten groeien op een belastingvrije Roth-rekening, zegt Brian Vnak, vice-president adviesdiensten voor Wealth Enhancement Group.

Voor distributies die meer dan 60 dagen geleden in 2020 zijn gedaan, bestaat er een nieuwe strategie. Volgens de CARES-wet kunnen die uitkeringen in de komende drie jaar mogelijk worden terugbetaald aan de IRA als u kunt aantonen dat het geld is ingetrokken om een ​​coronavirusgerelateerde ontbering te dekken.

De RMD-ontheffing zal niet veel verlichting bieden voor de overgrote meerderheid van de gepensioneerden die de distributie nodig hebben om te overleven. In feite nemen de meeste gepensioneerden elk jaar meer op dan het vereiste bedrag, en het Amerikaanse ministerie van Financiën schat dat slechts 20,5% van de RMD's in 2021 voor het minimumbedrag zal zijn.

Voor individuen die het geld nu nodig hebben, of het nu gaat om een ​​vroege distributie die is toegestaan ​​onder het stimuleringspakket of een RMD, raden financiële planners aan eerst contant geld op de rekening te tikken, vóór obligaties, en aandelen als laatste redmiddel achter te laten. Anders hebben ze de dubbele klap om hun verliezen vast te leggen en belasting te betalen over de distributie, zegt LeVitre.