Echtscheiding kan er voor oudere echtparen anders uitzien. Over het algemeen hoeven ze zich geen zorgen te maken over kinderbijslag of voogdij over jonge kinderen. Maar het splitsen van de pensioenactiva die zij gezamenlijk bezitten en die welke elke echtgenoot afzonderlijk bezit, is een andere zaak.

Samen met de echtelijke woning zijn pensioenrekeningen vaak de grootste troef van een ouder echtpaar in een echtscheidingsprocedure. Als beide echtgenoten een pensioenrekening hebben, moeten de gecombineerde saldi samen met alle andere activa worden beschouwd, zegt Laura Medigovich, gecertificeerd financieel planner en senior financieel planner bij Janney Montgomery Scott LLC in Purchase, NY. 

De regels voor het splitsen van pensioenactiva verschillen afhankelijk van het type account - IRA, 401 (k) of een pensioen - en kunnen ingewikkeld zijn. En het overdragen van pensioenfondsen aan een voormalige echtgenoot kan onbedoelde fiscale gevolgen hebben als het verkeerd wordt gedaan, dus er staat veel op het spel om het goed te doen. Om te beginnen heeft u een Qualified Domestic Relations Order (QDRO) nodig om een ​​401(k)-rekening of pensioenrechten bij een scheiding over te dragen, maar weinig scheidende paren weten dit misschien. Het bevel, dat is uitgevaardigd door een rechtbank of een overheidsinstantie, erkent het recht van een scheidende echtgenoot om het gehele of een deel van het toegezegde-bijdragenplan of het pensioen van de eigenaar van de rekening te ontvangen.

Er zijn twee manieren om fondsbeleggingen te verdelen met behulp van een QDRO. De eerste kent een afzonderlijke rente toe op het rekeningsaldo. Met de tweede kan een scheidende echtgenoot delen in de betaling van de uitkeringen. Zodra beide partijen akkoord gaan met de voorwaarden, geeft de accounteigenaar het document aan de planbeheerder. Omdat het opstellen van een QDRO duur kan zijn, raadt Medigovich u aan uw echtscheidingsadvocaat de beheerder van het plan te vragen om model QDRO-taal te verstrekken.

"Vergeleken met het splitsen van een pensioen, is een 401 (k) veel gemakkelijker te splitsen", zegt Medigovich. Dat komt omdat u de accountwaarde kent. Als een van de echtgenoten een 401 (k) ter waarde van $ 200.000 heeft, kan het scheidende paar in de QDRO overeenkomen om de rekening gelijk te verdelen. In dat geval kan $ 100.000 van het 401 (k) -saldo rechtstreeks worden overgemaakt naar de IRA van de andere echtgenoot zonder federale inkomstenbelastingen of boetes. Dat verandert echter als de echtgenoot die het geld ontvangt de $ 100.000 in de zak steekt in plaats van het te laten overmaken naar een IRA. Dan is hij of zij inkomstenbelasting verschuldigd over het geld, maar er is geen boete van 10% voor vroege uitkeringen, zelfs als de echtgenoot die het geld opneemt nog geen 59½ is. Als de $ 100.000 wordt overgemaakt naar de IRA van de echtgenoot en die persoon vervroegd opneemt, dan is het geld onderworpen aan zowel inkomstenbelasting als de boete van 10%.

Pensioenen zijn nog ingewikkelder om te verdelen. Niet alleen heeft elke werkgever andere regels voor hoe en of een pensioen kan worden gesplitst, maar u moet ook een actuaris inhuren om de contante waarde van de toekomstige voordelen te berekenen. Het is gemakkelijker om een ​​pensioen te splitsen wanneer de gepensioneerde echtgenoot al een uitkering heeft ontvangen. Dan kunt u een QDRO gebruiken om de betalingen te splitsen in een dollar- of percentagebedrag.

QDRO's zijn niet van toepassing op IRA's. Om een ​​IRA tussen echtgenoten te verdelen, moeten de voorwaarden worden gespecificeerd in de echtscheidings- of scheidingsovereenkomst, die de rekeninghouder aan de IRA-sponsor geeft. Om het geld vrij van belastingen en boetes te verdelen, moet de overeenkomst specificeren dat een percentage of dollarbedrag van het IRA-saldo van de rekeninghouder naar de IRA van een echtgenoot moet gaan in een directe overdracht van trustee naar trustee. Als de ontvangende echtgenoot geld opneemt bij de overdracht, is hij of zij belasting verschuldigd over die opname en, indien jonger dan 59½, ook een boete van 10%. Evenzo wordt een rekeninghouder die een uitkering van de IRA aanneemt om aan een echtgenoot in een scheiding te geven, belast op de uitbetaling (en is hij een boete van 10% verschuldigd als hij jonger is dan 59½).

Gebruik indien mogelijk een Roth IRA voor een echtgenoot die contant geld wil. Een Roth is fiscaal voordeliger omdat opnames over het algemeen belastingvrij zijn.