V:Ik ben 37 jaar oud en mijn vader is onlangs overleden en heeft me zijn 401(k) nagelaten, die momenteel ongeveer $ 115.000 waard is. Ik heb een goede baan en heb mijn moeder de afgelopen jaren elke maand contant geld gegeven, en dus dacht ik erover om haar de 401(k)-rekening te geven (ten tijde van zijn overlijden hadden mijn ouders enige tijd gescheiden). Eventuele suggesties?

A:Het erven van een pensioenrekening, zoals een 401(k) of IRA, is helaas een lastige zaak. Het geld dat in het plan is verzameld, is uitgesteld voor de belasting en zal belastbaar zijn voor de begunstigde die de opbrengst ontvangt. Plan correct en u kunt genieten van tientallen jaren van uitgestelde belastinggroei. Plan echter verkeerd, en zelfs een kleine fout kan ervoor zorgen dat u een vervelende belastingaanslag krijgt.

Hoewel u de rekening gewoon aan uw moeder wilt geven, kunt u dat niet, tenzij zij ook als begunstigde wordt vermeld. De 401(k)-beheerder staat niet toe dat u eenvoudig uw naam verwijdert en vervangt door die van uw moeder. En als u de volledige rekening opneemt en het geld aan uw moeder geeft, bent u degene die verantwoordelijk is voor de inkomstenbelasting, wat kan resulteren in een belastingaanslag van tienduizenden dollars.

Zoals bij elke investering, is het goed om een ​​stap terug te doen en na te denken over uw primaire doelstelling. Uit wat je hebt gezegd, klinkt het alsof je belangrijkste doel is om deze fondsen te gebruiken om je moeder te helpen met haar dagelijkse uitgaven, wat een waardig doel lijkt.

Met dat in gedachten, wil je deze 401 (k) vanuit twee verschillende hoeken bekijken:Ten eerste, wat kan er worden gedaan om de belastingen die worden gegenereerd door opnames te minimaliseren? En twee, wat is de beste manier om deze dollars te investeren?

Een optie is om de 401 (k) eenvoudig in een forfaitair bedrag te laten verdelen en het geld rechtstreeks aan u uit te betalen. Hoewel eenvoudig, is het voor de hand liggende probleem met deze aanpak de aanslag op de inkomstenbelasting. Als u $ 115.000 rechtstreeks aan u heeft betaald, zou dit bijna hetzelfde zijn als uw inkomen met een extra $ 115.000. Dit zou u natuurlijk heel goed in een hogere belastingschijf kunnen brengen en zou de slechtste manier zijn om met dit geld om te gaan.

In het ideale geval zou het goed zijn om zoveel mogelijk contanten zo lang mogelijk in de uitgestelde belastingschaal van het pensioenplan te houden. De belastingwetgeving staat u toe om jarenlang geld op te nemen, maar de meeste werkgevers willen niet de verantwoordelijkheid dragen voor het bijhouden van de pensioenrekeningen van hun overleden werknemers en zullen vereisen dat de rekening binnen een jaar wordt gesloten. (U moet contact opnemen met de planbeheerder om te zien welke opties zij aan begunstigden bieden.)

Ervan uitgaande dat de werkgever u niet toestaat om de 401 (k) de komende jaren op zijn plaats te houden, kunt u dit het beste laten overmaken naar wat bekend staat als een "begunstigde IRA". Met een begunstigde IRA laat u de 401 (k) beheerder gewoon doen wat bekend staat als een "trustee-to-trustee transfer", waarbij het geld rechtstreeks van de 401 (k) naar de begunstigde IRA wordt gestuurd zonder dat u ooit bezit neemt van het geld.

Als je het goed doet, vermijd je alle huidige belastingen op het geld en heb je de flexibiliteit om alleen te nemen wat nodig is om voor je moeder te zorgen. Er zijn nog enkele andere vereisten, zoals de bepaling dat u elk jaar minimaal een minimumbedrag van de rekening opneemt, en andere regels die afhankelijk zijn van het al dan niet bereiken van de leeftijd van 70 ½ voor zijn overlijden. Ik raad je aan om het advies in te winnen van een goede belastingplanner om alle verschillende regels volledig te begrijpen.

Zodra het geld in de begunstigde IRA is, wilt u deze dollars beleggen met als doel uw moeder inkomsten te verschaffen. Ook al ben je relatief jong en lijkt het erop dat je een lange tijdshorizon hebt, toch heb je direct behoefte aan inkomsten uit deze rekening. Daarom raad ik u aan een conservatieve portefeuille op te bouwen die voornamelijk bestaat uit vastrentende beleggingen die speciaal voor dat doel zijn ontworpen.

U kunt de bewaarder van de begunstigde IRA opdracht geven u elke maand een cheque te sturen voor het bedrag dat nodig is om te dekken wat u uw moeder heeft gestuurd. Houd er rekening mee dat u nog steeds degene bent die verantwoordelijk is voor de verschuldigde inkomstenbelasting, dus u zult waarschijnlijk willen regelen dat er wat belastingen worden ingehouden op de maandelijkse uitkeringen.

Scott Hanson, CFP, beantwoordt uw vragen over verschillende onderwerpen en is ook mede-presentator van een wekelijks inbelprogramma voor de radio. Bezoek MoneyMatters.com om een ​​vraag te stellen of om zijn show te horen. Volg hem op Twitter op @scotthansoncfp.