Amerikanen zijn een genereus volk en schenken elk jaar vele miljarden dollars aan goede doelen, alleen al in 2019 bijna $ 450 miljard. Hoewel de Amerikaanse overheid donaties beloont met een belastingvoordeel, maakte de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 het moeilijker om in aanmerking te komen door de standaardaftrek te vergroten. Als u in 2021 belastingvoordeel van uw donaties wilt ontvangen, moet uw totale gespecificeerde inhoudingen voor het jaar, inclusief giften aan goede doelen, meer bedragen dan $ 12.550 voor individuen en $ 25.100 voor gehuwde indieners.

Deze nieuwe regels maken het fiscaal voordeliger om één grote donatie te geven in plaats van deze over de tijd te spreiden , maar "mensen willen misschien niet dat het goede doel alles in één keer ontvangt", zegt Neel Shah, een estate-planningadvocaat en een gecertificeerde financiële planner bij Shah Total Planning in Monroe Township, NJ. of ze weten misschien niet aan welk goed doel ze moeten geven."

Als u zich in deze situatie bevindt, kan een door een donor geadviseerd fonds de oplossing zijn. Met deze rekeningen kunt u uw bijdragen vandaag aftrekken, terwijl u de daadwerkelijke donaties aan goede doelen uitstelt tot later. Het geld kan geleidelijk worden uitgedeeld aan een of meer in aanmerking komende goede doelen naar keuze. "Op het meest basale niveau is een door een donor geadviseerd fonds als een filantropische, flexibele bestedingsrekening", zegt Christine Donovan, vice-president van de stichting van Northern Trust en de praktijk van institutionele adviseurs. Omdat u de rekening financiert met een onherroepelijke gift, kunt u het geld niet terugkrijgen, maar behoudt u wel de controle over wanneer u doneert, hoeveel en waar, hoewel sommige fondsaanbieders kunnen beperken aan welke in aanmerking komende liefdadigheidsinstellingen u kunt doneren.

Door donoren geadviseerde fondsen kunnen een aantrekkelijk belastingvoordeel betekenen

Contant geld is de meest gebruikelijke manier om deze rekeningen te financieren. In plaats van $ 10.000 per jaar aan goede doelen te geven en de standaard aftreklimiet niet te halen, kunt u $ 100.000 overboeken naar een door een donor geadviseerd fonds, een onmiddellijk belastingvoordeel van maximaal zes cijfers ontvangen en vervolgens $ 10.000 per jaar uitkeren van de rekening. Shah raadt aan om uw makelaarsportefeuille te doorzoeken op gewaardeerde effecten om te doneren, omdat u "de volledige aftrek krijgt en belasting op uw vermogenswinst volledig vermijdt."

Het bedrag dat u in een bepaald jaar kunt aftrekken, is echter beperkt tot 60% van uw aangepast bruto-inkomen voor een contante gift en 30% van AGI voor kapitaalgoederen zoals gewaardeerde aandelen. Elke ongebruikte aftrek kan worden overgedragen en gebruikt om uw belastingen te verrekenen gedurende maximaal vijf jaar. Als u een investering schenkt die minder dan een jaar wordt aangehouden, kunt u alleen uw oorspronkelijke kostenbasis voor het kopen van het actief aftrekken, niet uw winst.

Hoewel u andere activa zoals onroerend goed of aandelen van een bedrijf kunt schenken, waarschuwen financiële experts ervoor om dit niet te doen. "Als het geschenk eenmaal is gemaakt, geef je het plezier ervan op", zegt Shah. "Met deze andere middelen is er meer kans op misstappen en misbruik." Als u bijvoorbeeld onroerend goed geeft, kunt u niet meer gratis op het onroerend goed blijven en als u een particulier bedrijf schenkt, kunt u alleen een marktconform salaris ontvangen als u daar blijft werken nadat u het eigendom aan de schenker hebt afgestaan. geadviseerd fonds.

Als je een fout maakt en deze regels overtreedt, kost dat je geld. De IRS kan uw donatie met terugwerkende kracht weigeren. U zou niet alleen de aftrek verliezen en belasting terugbetalen, maar de IRS kan u ook rente en boetes in rekening brengen voor onderbetaling omdat u een ongeldige aftrek claimde. Voor activa zoals auto's, onroerend goed en particuliere bedrijven, kunt u beter eerst het onroerend goed verkopen en vervolgens het geld van de verkoop gebruiken voor uw donatie.

Niet alle organisaties zijn kandidaat voor donaties. Alleen IRS-gekwalificeerde openbare liefdadigheidsinstellingen en sommige particuliere stichtingen komen in aanmerking. Kerken, scholen en gemeentelijke overheden in de VS komen ook in aanmerking. Bij twijfel over de status van de organisatie bij de IRS, waarschuwt Shah, gebruik het door een donor geadviseerde fonds niet om aan het goede doel te geven. Controleer altijd of wat u wilt steunen in aanmerking komt door het bedrijf dat het door een donor geadviseerde fonds beheert, uw financieel adviseur of de liefdadigheidsorganisatie zelf te vragen.

Er zijn andere voordelen van door donoren geadviseerde fondsen

Donor-geadviseerde fondsen hebben naast belastingvoordelen nog andere voordelen. Automatische donaties aan goede doelen kunnen worden gepland en zelfs anoniem worden gedaan. Het geld op de rekening kan in contanten worden gehouden of worden geïnvesteerd in beleggingsfondsen, op de beurs verhandelde fondsen, hedgefondsen of andere opties van de rekeningaanbieder. Als u de beleggingen niet wilt beheren, kunt u een adviseur inhuren om dit voor u te doen. Alle investeringswinsten in het door een donor geadviseerde fonds zijn belastingvrij, wat mogelijk nog meer geld oplevert om in de toekomst weg te geven. Als uw beleggingen waarde verliezen, hoeft u natuurlijk minder te geven.

In vergelijking met liefdadigheidsinstellingen of een particuliere stichting zijn de fondsen ook eenvoudig en kosteneffectief. "Voor fondsen die door donoren worden geadviseerd, is geen personeel nodig dat geassocieerd is met particuliere stichtingen, aangezien de donor geen gegevens hoeft bij te houden, een 990-aanvraag indient of bestuursvergaderingen heeft", zegt Donovan. U vermijdt ook de extra belastingaangiftevereisten, papierwerk en onderhoudskosten van het runnen van een trust.

Je zou zelfs kunnen wachten met het weggeven van het geld tot na je dood. Terwijl je leeft, bepaal je hoe en wanneer je het geld wilt doneren, en laat je zorgvuldig gekozen opvolger voor het beheer van het account doorgaan zodra je overlijdt.

De kosten voor een door een donor geadviseerd fonds

Brokeragefirma's, vooral als u daar al investeert, zijn de meest betaalbare en gemakkelijke manier om een ​​door een donor geadviseerd fonds te openen. Drie van de grootste makelaars - Fidelity, Schwab en Vanguard - "doen al het zware werk om de rekening voor je op te zetten", zegt Brian Stivers, eigenaar van Stivers Financial Services in Knoxville, Tennessee.

Een door een donor geadviseerd fonds kost doorgaans niets om op te zetten, maar er zijn meestal jaarlijkse onderhoudskosten om de rekening open te houden. De jaarlijkse vergoedingen bij Schwab, Vanguard en Fidelity zijn op een glijdende schaal; beginnen allemaal bij 0,6% en nemen af ​​naarmate accounts groter worden. De jaarlijkse vergoedingen voor andere providers kunnen 1% of meer zijn, vooral voor kleinere saldi. Minimale stortingen variëren ook. Fidelity en Schwab hebben er geen, maar Vanguard heeft minimaal $ 25.000 nodig om een ​​door een donor geadviseerd fonds te openen.

Als u het saldo belegt, heeft u standaard makelaarskosten op basis van de fondsen die u kiest en, als u een adviseur inhuurt, een beheervergoeding - dezelfde die u zou betalen als u de persoon zou inhuren voor uw pensioen- of makelaarsrekening .

Andere fondsaanbieders zijn filantropische dienstverlenende bedrijven, zoals de American Endowment Foundation en National Philanthropic Trust. Aanbieders van niet-brokers hebben echter vaak hogere administratieve kosten van 0,7% tot 0,85% en besteden het beleggen uit. Sommige providers zijn mogelijk gespecialiseerd in een bepaald type liefdadigheidsinstelling of in een bepaalde locatie, zoals de Silicon Valley Community Foundation, de National Christian Foundation of een universiteitsfonds.

Kleinere, doelspecifieke fondsen zullen eerder de goede doelen beperken waaraan u kunt doneren. Een universiteitsfonds kan bijvoorbeeld een percentage van je donaties eisen om naar de school te gaan, of een religieus fonds kan alleen liefdadigheidsinstellingen goedkeuren die aan bepaalde morele richtlijnen voldoen. Grotere programma's zullen gewoonlijk subsidies goedkeuren aan vrijwel elke door de IRS goedgekeurde organisatie.

Is een door een donor geadviseerd fonds geschikt voor u?

Stivers zegt dat door donateurs geadviseerde fondsen het meest zinvol zijn voor mensen met een vermogen tussen $ 500.000 en $ 5 miljoen, omdat ze waarschijnlijk al het ideale bedrag weggeven om van de belastingvoordelen te profiteren. Iemand met een hoger vermogen vindt het extra werk en de kosten van een trust of particuliere stichting misschien gerechtvaardigd om grotere bedragen te doneren. Iedereen die kleinere donaties doet, zoals $ 1.000 per jaar, kan zeker een door een donor geadviseerd fonds openen, maar het is misschien niet de moeite waard, zegt Shah.

Stivers wijst erop dat deze liefdadigheidsinstrumenten vaak het beste werken voor donoren zonder directe familieleden om te erven. "Voor degenen die geen kinderen of kleinkinderen hebben, houden veel van hen van het idee om tijdens hun leven te beslissen waar het geld naartoe gaat als ze weg zijn."

Als u erfgenamen heeft, bieden door donoren geadviseerde fondsen een geweldige kans om een ​​jongere generatie het belang van liefdadigheid bij te brengen. Het is een leuke manier om een ​​erfenis achter te laten, zegt Stivers.