Heeft u problemen met het vinden van cadeaus voor familieleden die "moeilijk te shoppen" zijn? Verspil geen tijd meer aan het zoeken naar iets dat ze misschien willen - geef ze contant geld! Iedereen houdt van geld, toch? Bovendien kan het geven van geld aan familie of vrienden ook een slimme zet zijn op het gebied van belastingplanning. Voor rijkere Amerikanen kan nu contant geld weggeven u helpen om successierechten te verlagen of zelfs te vermijden als je sterft. Bovendien kun je familie en vrienden heel, heel blij maken!

De algemene regel is dat elke schenking onderworpen is aan de federale schenkingsrechten. Er is echter een belangrijke uitzondering op deze regel:u kunt gedurende het jaar tot $ 15.000 per persoon geven zonder een aangifte schenkingsrechten in te dienen (het vrijstellingsbedrag loopt op tot $ 16.000 in 2022). Als u getrouwd bent, kan uw echtgenoot ook $ 15.000 aan dezelfde mensen geven, waardoor het jaarlijkse belastingvrije geschenk tot $ 30.000 per persoon wordt verhoogd. (De ontvanger betaalt ook geen belasting over het geld.) Als u bijvoorbeeld getrouwd bent en drie getrouwde kinderen en zes kleinkinderen hebt, kunnen u en uw echtgenoot dit jaar tot $ 30.000 geven aan elk van uw kinderen, hun echtgenoten en alle kleinkinderen zonder zelfs maar een aangifte schenkbelasting in te dienen. Dat is $ 360.000 aan belastingvrije geschenken! En u kunt dat jaar na jaar doen zonder schenkingsrechten te betalen, tenzij het totaal van al uw niet-vrijgestelde geschenken over de jaren de levenslange limiet overschrijdt, namelijk $ 11,7 miljoen voor 2021 ($ 12,06 miljoen voor 2022). Maar aangezien de limiet van $ 15.000 (of $ 30.000) een jaarlijkse limiet is, moet u uw geschenken vóór het einde van het jaar doen (geschenkcheques moeten ook vóór 31 december worden gestort).

En hier is de toegevoegde bonus:Wat u dit jaar ook weggeeft, tot de limiet van $ 15.000 per ontvanger, wordt niet meegeteld voor successierechten wanneer u overlijdt . Als de huidige waarde van uw nalatenschap bijvoorbeeld hoger is dan het uitsluitingsbedrag van de federale successierechten ($ 11,7 miljoen voor 2021 en $ 12,06 miljoen voor 2022), zou het weggeven van geld de waarde onder het uitsluitingsbedrag kunnen verlagen, wat zou betekenen dat er geen federale erfbelasting als u overlijdt. Houd er ook rekening mee dat het bedrag van de vrijstelling van successierechten in 2026 zal dalen tot $ 5 miljoen (plus een inflatiecorrectie), tenzij het Congres het huidige bedrag permanent aanneemt. Dus zelfs als uw nalatenschap nu niet meer waard is dan het uitsluitingsbedrag, kan het na 2025 zijn. (IRS-regelgeving garandeert ook dat belastingvrije schenkingen die u nu doet geen successierechten opleveren als/wanneer het uitsluitingsbedrag wordt verlaagd. ) Er kunnen ook staatsbelastingen zijn om je zorgen over te maken - 12 staten en het District of Columbia hebben hun eigen successierechten, en ze hebben momenteel allemaal uitsluitingsbedragen die ver onder de huidige federale norm liggen (slechts $ 1 miljoen in Massachusetts en Oregon ). Bovendien, zelfs als u nu door het weggeven van geld geen successierechten volledig kunt ontwijken, kunt u de verschuldigde successierechten verlagen door de waarde van uw nalatenschap te verlagen.

Wat als u zich extra genereus voelt en meer dan $ 15.000 wilt geven? (of $ 30.000 per paar) aan iemand dit jaar? U moet een schenkingsaangifte indienen (formulier 709) en het bedrag boven de $ 15.000 is mogelijk een belastbare schenking. U kunt echter nog steeds schenkings- en successierechten vermijden als het totale bedrag aan belastbare schenkingen tot nu toe tijdens uw leven minder dan $ 11,7 miljoen bedraagt. Dus als u overweegt een zeer grote hoeveelheid contant geld op iemands schoot te laten vallen, betekent dit niet noodzakelijk dat u belasting moet betalen over het geschenk.