Een paar jaar geleden hielp ik een pas gescheiden moeder om haar eerste belastingaangifte in haar eentje op te stellen.

Ze was bezorgd over het omgaan met belastingen omdat haar ex ze altijd voor haar had afgehandeld en was bang dat ze de IRS iets verschuldigd zou zijn omdat ze niet veel geld verdiende.

Dankzij het Verdiende Inkomstenbelastingkrediet was ze niet alleen niets verschuldigd, maar kreeg deze alleenstaande moeder uiteindelijk een behoorlijke terugbetaling die ze kon besteden aan het betalen van haar rekeningen.

Dat is de kracht van de Verdiende Inkomstenbelastingvermindering. Lees verder om erachter te komen hoe deze waardevolle belastingvermindering werkt en of u er ook van kunt profiteren.

Inzicht in verdiende inkomstenbelastingvermindering

Het Amerikaanse federale inkomstenbelastingstelsel is progressief, wat betekent dat hoe meer geld u verdient, hoe hoger uw belastingtarief. Maar sociale zekerheid en Medicare belastingen zijn niet progressief. Als gevolg hiervan betalen mensen met een laag inkomen uiteindelijk een veel groter percentage van hun salaris aan loonbelasting dan belastingbetalers met een hoog inkomen.

Om dit te helpen compenseren en mensen aan te moedigen om te werken, heeft het Congres in 1975 het Earned Income Tax Credit (EITC) gecreëerd. Vijfenveertig jaar later is dit belastingkrediet nog steeds beschikbaar en biedt het belastingverlichting aan werknemers met een laag en gemiddeld inkomen, vooral die met kinderen ten laste.

Het EITC is een terugbetaalbaar krediet, wat betekent dat het uw belastingschuld tot nul kan verminderen, en u ontvangt het resterende krediet in de vorm van een belastingteruggave.

Het maximale tegoed is afhankelijk van het aantal “in aanmerking komende kinderen” dat u bij terugkeer claimt. De IRS heeft een vierdelige test om een ​​in aanmerking komend kind te identificeren:

1. Relatie. Het kind moet op de een of andere manier familie van u zijn. Dit kunnen uw zoon, dochter, stiefkind, in aanmerking komend pleegkind, adoptiekind, kleinkind, broer, zus, halfbroer, halfzus, stiefbroer, stiefzus, nicht of neef zijn.
2. Leeftijd. Het kind moet aan het eind van het jaar jonger zijn dan 19 of een voltijdstudent jonger dan 24 jaar. Als u een gezamenlijke aangifte indient, moet het in aanmerking komende kind jonger zijn dan u of uw echtgenoot. Als u echter een persoon ten laste heeft die permanent en volledig arbeidsongeschikt is, is de leeftijdsbeperking niet van toepassing.
3. Ingezetene . De persoon ten laste moet meer dan de helft van het jaar bij u in de VS hebben gewoond (of bij uw echtgenoot als u een gezamenlijke aangifte indient).
4. Gezamenlijke terugkeer. Normaal gesproken kunt u iemand niet als een in aanmerking komend kind claimen als ze een gezamenlijke aangifte met een echtgenoot indienen. Er is echter een uitzondering voor wanneer de afhankelijke niet vereist . was om een ​​belastingaangifte in te dienen (omdat ze niet genoeg inkomen verdienden), maar diende een gezamenlijke aangifte in, uitsluitend om teruggave van ingehouden belastingen te vorderen.

Voor het belastingjaar 2019 (aangiften ingediend in 2020) is het maximale EITC-tegoed:

• $6.557 met drie of meer in aanmerking komende kinderen
• $ 5.828 met twee in aanmerking komende kinderen
• $3.526 met één in aanmerking komend kind
• $ 529 zonder in aanmerking komende kinderen

Hoe u in aanmerking komt voor inkomstenbelastingvermindering

Het EITC kan voor sommige belastingbetalers aanzienlijke belastingbesparingen opleveren, maar er zijn veel ingewikkelde subsidiabiliteitsregels om het te claimen. Besteed aandacht aan deze regels, want als u probeert de EITC te claimen terwijl u niet in aanmerking komt, kan de IRS u tot 10 jaar verbieden om het EITC te claimen.

Regel #1:verdiend inkomen onder de limiet

Ten eerste, om in aanmerking te komen voor de EITC, moet u beschikken over wat de IRS 'verdiend inkomen' noemt. Verdiend inkomen omvat lonen, salarissen, fooien, commissies of inkomsten uit zelfstandige arbeid of landbouw. Mensen wiens enige inkomen afkomstig is van sociale zekerheid, sociale zekerheid, pensioenen of beleggingsrendementen komen niet in aanmerking.

En aangezien het EITC is ontworpen om mensen met een laag inkomen te helpen, is het alleen beschikbaar voor belastingbetalers wiens inkomen onder bepaalde limieten valt, op basis van de indieningsstatus en het aantal in aanmerking komende kinderen dat op de aangifte wordt vermeld.

Voor het belastingjaar 2019 moeten uw verdiende inkomen en uw aangepast bruto-inkomen (regel 8b van formulier 1040) elk lager zijn dan:

• $50.162 ($55.952 gehuwde aanvraag gezamenlijk) met drie of meer in aanmerking komende kinderen
• $46,703 ($52,493 gehuwde aanvraag gezamenlijk) met twee in aanmerking komende kinderen
• $ 41,094 ($ 46,884 gehuwde aanvraag gezamenlijk) met één in aanmerking komend kind
• $ 15.570 ($ 21.370 gehuwd gezamenlijk ingediend) zonder in aanmerking komende kinderen

Regel #2:moet een burgerservicenummer hebben

U, uw echtgeno(o)t(e) en alle in aanmerking komende kinderen die op uw belastingaangifte staan ​​vermeld, moeten een geldig burgerservicenummer (SSN) hebben. U kunt de EITC niet claimen met een Individual Taxpayer Identification Number - een nummer dat door de IRS wordt afgegeven aan buitenlanders en andere personen die niet in aanmerking komen voor een SSN, maar wettelijk verplicht zijn een Amerikaanse federale aangifte inkomstenbelasting in te dienen.

Regel #3:Gehuwde aangifte niet apart indienen

U kunt de EITC niet claimen als u getrouwd bent en apart van uw echtgenoot aangifte doet. Elke andere indieningsstatus kan in aanmerking komen voor het krediet.

Regel #4:U moet een Amerikaans staatsburger of een inwonende vreemdeling zijn

U (en uw echtgeno(o)t(e) indien gehuwd) moet het hele jaar een Amerikaans staatsburger of een inwonende vreemdeling zijn geweest, of een niet-ingezeten vreemdeling die getrouwd is met een Amerikaans staatsburger of een inwonende vreemdeling en een gezamenlijke aangifte indienen.

Regel #5:Beperkte beleggingsinkomsten

Uw beleggingsinkomen voor het belastingjaar moet minder zijn dan $ 3.600. Beleggingsinkomsten omvatten rente, dividenden, meerwaarden, huren en royalty's.

Regel #6:geen aanspraak maken op een uitsluiting van buitenlandse inkomsten uit arbeid

Als u formulier 2555 indient om aanspraak te maken op uitsluiting van in het buitenland verdiende inkomsten van uw bruto-inkomen, kunt u geen aanspraak maken op de EITC.

Regel #7:Mag niet het in aanmerking komende kind zijn van een andere belastingbetaler

U kunt niet in aanmerking komen om te worden geclaimd als een ten laste komend of in aanmerking komend kind van een andere belastingbetaler en de EITC claimen.

Regel #8:Aanvullende regel voor mensen zonder een in aanmerking komend kind

Als u geen in aanmerking komend kind heeft, moet u (of uw echtgenoot, indien gehuwd):

• Ten minste 25 jaar oud maar jonger dan 65 jaar zijn tegen het einde van het jaar, en
• Heb meer dan een half jaar in de VS gewoond.

Er zijn enkele aanvullende regels voor leden van het leger, ministers, geestelijken, mensen die een arbeidsongeschiktheidsuitkering ontvangen en belastingbetalers die worden getroffen door rampen. U kunt meer te weten komen over die speciale EITC-regels van de IRS.

Als u meer hulp nodig heeft met de EITC-geschiktheidsregels, biedt de IRS een EITC Assistant-tool. Na het beantwoorden van een paar vragen en het verstrekken van informatie over het basisinkomen, kunt u erachter komen of u in aanmerking komt voor het EITC, bepalen of uw kind of kinderen voldoen aan de tests voor een in aanmerking komend kind en uw potentiële krediet schatten.

Vergelijkbare belastingverminderingen en inhoudingen om te overwegen

Zelfs als u niet in aanmerking komt voor de Earned Income Credit, kunt u mogelijk profiteren van andere belastingverminderingen en -aftrekposten om uw belastingaanslag te verlagen. Hier zijn er een paar om te overwegen.

Kinderkorting

Als u ten minste $ 2.500 aan verdiend inkomen heeft en ten minste één kind ten laste, komt u mogelijk in aanmerking voor het belastingkrediet voor kinderen. Dit krediet is aan het einde van het belastingjaar maximaal $ 2.000 waard voor elk kind ten laste dat jonger is dan 17 jaar.

Voor belastingplichtigen met hogere inkomens vervalt het krediet, maar de inkomensgrenzen zijn veel hoger dan die voor het EITC. Alleenstaande belastingbetalers met een aangepast bruto-inkomen (AGI) van meer dan $ 200.000 of gehuwde paren die een gezamenlijke aangifte indienen bij AGI van meer dan $ 400.000, zullen hun krediet met 5% van hun AGI zien verminderen. Het krediet wordt volledig stopgezet als uw AGI meer dan $ 240.000 (voor single filers) of $ 440.000 (voor gehuwde paren) is.

Als uw beschikbare belastingkrediet voor kinderen hoger is dan uw verschuldigde belastingen, kunt u tot $ 1.400 van het saldo als terugbetaling ontvangen. Dit terugbetaalbare deel staat ook bekend als de Additioneel Child Tax Credit (ACTC).

Krediet voor andere afhankelijke personen

Als u een persoon ten laste heeft die niet voldoet aan de vereisten om aanspraak te maken op de kinderbelastingkorting, kunt u mogelijk nog steeds aanspraak maken op de tegoeden voor andere personen ten laste. U kunt dit tegoed bijvoorbeeld claimen voor:

• Een kind dat geen BSN heeft maar wel een belastingbetaleridentificatienummer
• Een kind van 17-18 of 19-24 jaar en op school
• Andere oudere personen ten laste, zoals een bejaarde ouder

Het maximale krediet voor andere afhankelijke personen is $ 500, en het heeft dezelfde uitfaseringsdrempel als het belastingkrediet voor kinderen.

Krediet voor afhankelijke zorg

Als u een zorgverlener betaalde om voor een kind of andere afhankelijke persoon te zorgen terwijl u werkte of actief op zoek was naar werk, komt u mogelijk in aanmerking voor het Kind- en Afhankelijkheidskrediet.

Het krediet is een percentage van uw toegestane zorgkosten waard. U kunt maximaal $ 3.000 aan onkosten gebruiken voor één afhankelijke of $ 6.000 van de zorgkosten van twee of meer afhankelijke personen. Het percentage varieert van 20% tot 35% van uw uitgaven, afhankelijk van uw inkomen. Hoe hoger uw inkomen, hoe lager uw percentage. Er is echter geen bovengrens voor het inkomen om het krediet te claimen.

Om in aanmerking te komen, moet u iemand hebben betaald om voor te zorgen:

• Een kind jonger dan 13 jaar aan het einde van het belastingjaar waarvan u claimt dat het ten laste is van uw aangifte
• Uw partner, als deze niet voor zichzelf kan zorgen en minimaal een half jaar bij u heeft gewoond
• Een andere persoon die ten laste van uw terugkeer wordt geclaimd, als die persoon niet voor zichzelf kan zorgen en minstens de helft van het jaar bij u heeft gewoond

Dit zijn slechts enkele belastingaftrekposten en -kortingen die in 2019 beschikbaar zijn voor individuen en gezinnen. Als u mogelijk in aanmerking komt voor een of meer van deze belastingvoordelen, neem dan de tijd om de regels te onderzoeken of praat met een belastingprofessional. Als u ze claimt, kunt u uw belastingaanslag aanzienlijk verlagen of zelfs een royale terugbetaling krijgen.

Meer informatie over andere belastingverminderingen

Belastingkredieten voor kinderen

Belastingkredieten voor onderwijs