Voor de meeste mensen zijn federale inkomstenbelastingen eenvoudig tijdens hun werkjaren, omdat het inkomen voornamelijk afkomstig is van een salaris. Bij pensionering kan het echter veel ingewikkelder worden omdat uw inkomen uit meerdere bronnen met verschillende fiscale kenmerken kan komen.

Een belangrijk onderdeel van uw inkomen bij pensionering is de sociale zekerheid. Een berekening op basis van uw totale inkomen bepaalt hoeveel van uw socialezekerheidsuitkering belastbaar is. Dat berekende inkomen (soms "voorlopig" of "gecombineerd" inkomen genoemd) is in wezen de helft van uw socialezekerheidsuitkering plus uw andere bruto-inkomen en eventuele belastingvrije rente.

Geen van uw socialezekerheidsuitkeringen is belastbaar tot een bepaalde drempel van voorlopig inkomen. Voor inkomen boven die drempel is er een getrapte belastingschaal:

• Als uw voorlopige inkomen $ 25.000 tot $ 34.000 is voor enkele indieners (of $ 32.000 tot $ 44.000 voor gezamenlijke indieners), dan is tot 50% van uw voordelen belastbaar.
• Als uw voorlopige inkomen hoger is dan $ 34.000 ($ 44.000 voor gezamenlijke indieners), dan is tot 85% van uw uitkeringen belastbaar.

Dit kan een unieke situatie creëren om te vermijden:wat onderzoekers de 'belastingtorpedo' noemen. Je bent getroffen door deze torpedo als je een hoog marginaal belastingtarief betaalt omdat extra inkomen ervoor zorgt dat meer sociale zekerheid belastbaar wordt. Het marginale tarief daalt dan bij hogere inkomensniveaus, wat je misschien niet zou verwachten in ons progressieve belastingstelsel.

Hier is een voorbeeld van hoe je geraakt zou kunnen worden door deze belastingtorpedo.

Stel dat u en uw echtgenoot $ 60.000 aan gecombineerde jaarlijkse socialezekerheidsuitkeringen verzamelen. Uw enige andere inkomen tot nu toe dit jaar is $ 65.000 aan uitkeringen van IRA's. Uw voorlopig inkomen is € 95.000. Op dat niveau hebt u de limiet van 85% op de belastbaarheid van de sociale zekerheid nog niet helemaal bereikt. Als u $ 1.000 extra van uw IRA neemt, kunt u verwachten dat u $ 220 meer aan belastingen betaalt, aangezien u zich in de 22%-schijf bevindt. Aangezien die $ 1.000 echter resulteert in $ 850 meer belastingplichtige sociale zekerheid, stijgt uw belastingaanslag zelfs met $ 407 ($ 1.850 keer 22%). Uw marginale belastingtarief is op dit moment in werkelijkheid 40,7%, maar bij hogere inkomensniveaus daalt het uiteindelijk terug naar 22%.

Dus hoe erg is deze torpedo en wat moet je eraan doen?

1. Zoek uit of u een waarschijnlijk doelwit bent.

De eerste stap is dat u zich ervan bewust bent dat dit een probleem kan zijn. Het is misschien niet voor de hand liggend, zelfs niet als je naar je belastingaangifte of software kijkt. Een veelvoorkomende trigger zijn vereiste minimumuitkeringen (RMD's), aangezien u geen andere keuze heeft dan belastbaar inkomen te ontvangen.

Mensen in de federale belastingschijven van 10%, 12% en 22% kunnen worden beïnvloed, vooral als ze in sommige van hun werkjaren de maximale socialezekerheidsbelasting hebben betaald. Als u verwacht in een van deze beugels te vallen, overweeg dan om samen te werken met een financieel planner of belastingprofessional om uw pensioenkosten, inkomsten en belastingprognoses te verfijnen. Dat kan u helpen bepalen of aanvullende planning nodig is.

Uw marginale belastingtarief kan hoger zijn dan geadverteerd

Gewoon marginaal belastingtarief (A) Aanvullende socialezekerheidsuitkeringen belast (B) Totale marginale rente (A x (1+B)) 10%50%15%10%85%18,5%12%50%18%12%85%22,2%22%85%40,7%

Opmerking:niet alle mensen in deze haken hebben het hogere marginale tarief.

Hoewel "torpedo" slecht klinkt, is een marginaal tarief van 22,2% niet bepaald rampzalig. Met dat in gedachten kunt u zich concentreren op situaties die resulteren in het marginale tarief van 40,7%.

Een torpedo die het vermijden waard is:geschatte inkomensbereiken resulterend in een marginaal percentage van 40,7%

Gezamenlijk getrouwd indienen

Inkomen van sociale zekerheid Ander gewoon inkomen Totaal bruto-inkomen $ 55.000 $ 62.000 - $ 64.000 $ 117.000 - $ 119.000 $ 60.000 $ 60.000 - $ 67.000 $ 120.000 - $ 127.000 $ 70.000 $ 58.000 - $ 72.000 $ 128.000 - $ 142.000 $ 80.000 $ 56.000 - $ 77.000 $ 136.000 - $ 157.000 $ 90.000 $ 54.000 - $ 82.000 $ 144.000 - $ 172.000

Enkel

Inkomen van sociale zekerheid Ander gewoon inkomen Totaal bruto-inkomen $ 20.000 $ 37.000 - $ 39.000 $ 57.000 - $ 59.000 $ 25.000 $ 36.000 - $ 41.000 $ 61.000 - $ 66.000 $ 30.000 $ 35.000 - $ 44.000 $ 65.000 - $ 74.000 $ 35.000 $ 34.000 - $ 46.000 $ 69.000 - $ 81.000 $ 40.000 $ 33.000 - $ 49.000 $ 73.000 - $ 89.000 $ 45.000 $ 32.000 - $ 56.000

Aannames:Alle indieners zijn ouder dan 65 en gebruiken de standaardaftrek. Hoewel gekwalificeerde dividenden en vermogenswinsten op lange termijn zijn opgenomen in de definitie van voorlopig inkomen, worden ze in deze illustratie niet in aanmerking genomen.

2. Begin ruim voordat je de leeftijd van 70½ bereikt met plannen.

De belastingtorpedo is slechts één reden om jaren vooruit te plannen op RMD's. Als u denkt dat u niet al uw RMD's nodig zult hebben om met pensioen te gaan, kunt u een reeks Roth-conversies overwegen voordat u 70 wordt. Hoewel u belasting moet betalen over de conversies, verlaagt u de RMD's later.

Stel bijvoorbeeld dat hetzelfde paar met $ 60.000 aan socialezekerheidsuitkeringen niet-pensioenactiva had om hun uitgaven en belastingen te financieren vóór de leeftijd van 70. Ze hadden mogelijk traditionele IRA-activa kunnen omzetten in een Roth IRA tegen een belastingtarief van 12%. Dat zou de RMD-inkomsten later in de 22%-schijf verminderen, waaronder enkele effectief tegen het "torpedo" -tarief van 40,7%. Dat kan hen tienduizenden dollars aan belastingen besparen als ze met pensioen gaan.

3. Overweeg koerscorrecties.

Voor of na RMD's kan enige flexibiliteit u helpen om het hoog belaste inkomen te beperken. Als u een torpedo-bereik nadert, wilt u misschien extra bestedingsbehoeften financieren met inkomstenbronnen die weinig of geen belastbaar inkomen genereren. Dit kan het gebruik van uw kasreserve, een Roth-account of de verkoop van beleggingen met kleine winsten zijn. Als je aan de bovenkant van het torpedo-bereik zit, kun je meer belastbare uitkeringen nemen zodra je de limiet van 85% hebt overschreden, waardoor je geld vrijmaakt om volgend jaar te gebruiken, zodat je onder het bereik kunt blijven.

4. Laat belastingen u niet misleiden tot een slechte beslissing over het claimen van de sociale zekerheid.

De torpedo heeft de neiging om mensen met grote socialezekerheidsuitkeringen te raken. Maar dat is geen goede reden om vroegtijdig aanspraak te maken op de sociale zekerheid en de maandelijkse uitkeringen te verlagen.

Voor veel mensen is het het beste om het claimen van de sociale zekerheid uit te stellen tot de volledige pensioengerechtigde leeftijd of later. Als u zo lang mogelijk wacht met het aanvragen van een uitkering, verkleint u de kans dat u uw geld overleeft en maximaliseert u ook de nabestaandenuitkeringen (als u de grootste verdiener bent).

Hoewel sociale zekerheid deel uitmaakt van een breder pensioeninkomensplan, moeten belastingen een secundaire overweging zijn. En vergeet niet dat ten minste 15% van het inkomen van de sociale zekerheid hoe dan ook vrijgesteld is van federale inkomstenbelastingen. Gezien dat voordeel (en mogelijk vrijstelling van staatsbelastingen), is het vanuit fiscaal oogpunt niet logisch om uw levenslange uitkering te verlagen en meer te vertrouwen op volledig belastbaar inkomen.

Kortom, het is de moeite waard om de belastingtorpedo te evalueren en strategieën te overwegen om deze te vermijden. Maar geen paniek. Met een beetje financiële planning zal het uw pensioen niet laten zinken.