Medische rekeningen kunnen een hap uit uw budget nemen - zelfs als u een ziektekostenverzekering heeft - dus het is geen verrassing dat spaarmiddelen vóór belasting, zoals flexibele uitgavenrekeningen (FSA's) en gezondheidsspaarrekeningen (HSA's) voor velen een aantrekkelijke optie zijn.

Spaargeld op deze rekeningen verlaagt direct uw belastbaar inkomen en het geld kan worden gebruikt om niet-vergoede zorgkosten te betalen. In het geval van een FSA kunt u mogelijk ook fiscaal gunstig inkomen gebruiken om in aanmerking komende kosten voor kinderopvang te betalen voor kinderen en volwassen personen ten laste.

Hoewel FSA's en HSA's u beide kunnen helpen de kosten van zorg te dekken, verschillen de regels die hierop van toepassing zijn - inclusief wie in aanmerking komt om bij te dragen en wanneer uw spaargeld moet worden gebruikt - enorm.

Voordat u een FSA of HSA kiest tijdens open inschrijving bij uw werkgever, is het belangrijk om te bepalen welk account, of een combinatie van beide accounts, het beste voor u werkt.

Flexibele uitgavenrekeningen

Een FSA, die alleen kan worden geopend via een uitkeringsplan van een werkgever, stelt u in staat om inkomsten vóór belastingen opzij te zetten om in aanmerking komende medische of afhankelijke zorgkosten te betalen die niet worden gedekt door uw verzekeringsplan voor uzelf, uw echtgenoot en eventuele in aanmerking komende personen ten laste.

Uw bijdragen aan een FSA worden elke maand automatisch voorbelasting afgetrokken van uw salaris, waardoor u het equivalent van uw belastingtarief bespaart. Volgens de federale overheid besparen FSA-deelnemers gemiddeld 30 procent op gekwalificeerde uitgaven.

De online calculator van de federale overheid kan u helpen te bepalen hoeveel u elk jaar potentieel kunt besparen door bij te dragen aan een FSA op basis van uw marginale federale en staatsbelastingtarieven.

Er zijn drie soorten FSA's:

• Een FSA voor algemene gezondheidszorg , die kan worden gebruikt om contante medische, tandheelkundige en oogzorgkosten te betalen die niet door uw verzekeringsplan worden gedekt. Dat omvat meestal copays, co-assurantie, eigen risico's, geneesmiddelen op recept, in aanmerking komende vrij verkrijgbare medicijnen en medische benodigdheden.
• Een beperkte kosten gezondheidszorg FSA , die alleen beschikbaar is voor degenen die ook een HSA hebben via een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan. Deze FSA's beperken uw vergoeding tot gezichts- en tandartskosten. De Internal Revenue Service staat niet toe dat belastingbetalers zich inschrijven voor een algemeen doel gezondheidszorg FSA en een HSA tegelijkertijd.
• Een FSA voor afhankelijke zorg , dat kan worden gebruikt om uzelf te vergoeden voor in aanmerking komende zorg voor afhankelijke zorg, zoals voorschoolse opvang, zomerkampen, voor- of naschoolse programma's en dagopvang voor kinderen of volwassenen.

De jaarlijkse contributielimiet voor 2022 voor een algemeen doel en een beperkte kosten voor gezondheidszorg FSA is $ 2.850, een stijging van $ 2.750 in 2021. Zonder congresactie, wordt de FSA-bijdragelimiet voor afhankelijke zorg in 2022 voor gezinnen teruggezet naar $ 5.000. Het werd tijdelijk verhoogd tot $ 10.500 in 2021 voor alleenstaande belastingbetalers en gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, en $ 5.250 voor gehuwde individuen die afzonderlijk indienen als een pandemische maatregel. ^1,2

U kunt het bedrag van uw FSA-bijdrage één keer per jaar wijzigen tijdens de open inschrijvingsperiode van uw werkgever. Daarna sluit het venster om je bijdrage te wijzigen tot de open inschrijvingsperiode van het volgende jaar.

Het is echter mogelijk dat u halverwege het jaar uw bijdrage kunt wijzigen als u een kwalificerende gebeurtenis meemaakt, waaronder een wijziging in de burgerlijke staat, de geboorte of adoptie van een kind, een verandering van werk of een verandering van woonplaats. Alle vereisen ondersteunende documentatie.

FSA-nadelen

Historisch gezien was het grootste nadeel van FSA's hun "gebruik het of verlies" -functie, waardoor rekeninghouders elk jaar vóór 31 december alle spaargelden die niet voor gekwalificeerde uitgaven zijn gebruikt, moeten verliezen. Maar veel werkgevers hebben onlangs nieuwe bepalingen aangenomen die meer clementie mogelijk maken.

Sommigen staan ​​werknemers nu toe om tot $ 550 van het geld in hun FSA voor algemene doeleinden over te dragen naar de toewijzing van het volgende jaar, en anderen verlengen de FSA-uitkeringsperiode van hun werknemer met maximaal 2,5 maanden in het nieuwe jaar, waardoor werknemers meer tijd hebben om te betalen nieuwe uitgaven en uitgaven op hun rekening.

Vanwege de uitdagingen die voortvloeien uit de COVID-19-pandemie, heeft de IRS werkgevers ook toestemming verleend om hun werknemers hun volledige ongebruikte saldo te laten overdragen voor planjaren die eindigen in 2021 en 2022.

Houd er rekening mee dat werkgevers niet verplicht zijn om overdrachten of een respijtperiode van welke aard dan ook aan te bieden.

Ongeacht het FSA-beleid van uw werkgever, wilt u een aantal prognoses uitvoeren voordat u een premiebedrag selecteert, rekening houdend met het feit dat uw premiebedrag elk jaar kan fluctueren.

Begin met het optellen van uw contante, in aanmerking komende uitgaven van vorig jaar.

Als u meer hebt uitgegeven dan de contributielimiet, en u zult dit het komende jaar waarschijnlijk opnieuw doen, overweeg dan om uw FSA volgend jaar te maximaliseren. Als u minder hebt uitgegeven dan de contributielimiet, en u zult dit dit jaar waarschijnlijk opnieuw doen, moet u wat rekenwerk doen om te bepalen hoeveel van uw inkomen u volgend jaar aan uw FSA moet toewijzen.

Het draait allemaal om het beoordelen van uw huidige gezondheidsbehoeften en eventuele procedures of verwachte zorgkosten die u het komende jaar waarschijnlijk zult maken, zei George Ossi, een financiële professional bij Coastal Wealth Management in St. Augustine, Florida.

"Als iemand bijvoorbeeld gemiddeld $ 1.000 per jaar uit eigen zak uitgeeft voor medische, tandheelkundige en visuele uitgaven, is dat een goede manier om een ​​schatting te maken," zei hij. "Als er een verwachting is om in een bepaald jaar meer uit te geven, bijvoorbeeld voor aanstaande arbeid en bevalling, kan men ervoor kiezen om het huidige FSA-maximum van $ 2.750 in dat jaar te kiezen."

Gezondheidsspaarrekeningen (HSA)

Een HSA is daarentegen een spaarrekening vóór belasting die kan worden geopend via een werkgever of een particuliere verzekeraar. Zo kunnen ze geopend worden door zelfstandigen.

Maar ze zijn alleen beschikbaar voor mensen met een gekwalificeerd hoog-aftrekbaar gezondheidsplan.

De HSA-bijdragelimiet voor 2022 wordt verhoogd met $ 50 tot $ 3.650 voor individuen en met $ 100 tot $ 7.300 voor gezinnen. ³ Degenen van 55 jaar of ouder kunnen een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 doen.

De regels voor HSA-bijdragen zijn minder restrictief dan voor FSA's. U kunt het bedrag van uw bijdrage in een HSA op elk moment van het jaar om welke reden dan ook wijzigen, zolang u de jaarlijkse limiet niet overschrijdt.

Een andere belangrijke manier waarop HSA's verschillen van FSA's, is dat uw bijdragen niet aan het einde van elk jaar hoeven te zijn opgebruikt. Uw spaargeld mag zich opstapelen. In veel gevallen kunt u ook een deel van uw inleg beleggen in een beleggingsportefeuille voor groei.

Zodra u 65 jaar wordt, kunnen die besparingen belastingvrij worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.

HSA-besparingen

Om die reden zeggen financiële professionals dat degenen die het zich kunnen veroorloven om hun HSA-bijdragen maximaal te benutten en uit eigen zak te betalen voor niet-terugbetaalde gezondheidszorgkosten vandaag de dag het meest profiteren. Ze krijgen vooraf belastingaftrek voor hun bijdrage, hun opnames zijn belastingvrij als ze worden gebruikt voor in aanmerking komende uitgaven, en hun spaargeld genereert belastingvrije groei. (Meer informatie: Gezondheidsspaarrekeningen voor pensioenplanning:voor- en nadelen)

"De kosten voor medische, tandheelkundige en visuele doeleinden nemen meestal toe naarmate mensen ouder worden", zei Ossi. “Financiële zekerheid is van cruciaal belang om toekomstige zorgkosten te dekken. De HSA is een cumulatief actief dat fiscaal bevoordeeld is en is ontworpen om die kosten te dekken. Het kan potentieel groeien tot een aanzienlijke waarde, wat zekerheid biedt voor onverwachte toekomstige medische kosten.”

Dat gezegd hebbende, HSA's en FSA's zijn niet voor iedereen ideaal. "Personen met dure chronische medische aandoeningen kunnen beter worden bediend door een traditioneel copay medisch plan met beperkte eigen risico's en eigen maxima", zei Ossi. "Ook kunnen personen met een beperkter inkomen geen aanzienlijke belastingbesparing realiseren door een HSA of FSA te hebben."

De HSA en FSA combineren

Met hogere premielimieten en de mogelijkheid om spaargeld op te bouwen voor toekomstig gebruik, wordt de HSA vaak beschouwd als het fiscaal vriendelijker instrument.

Om de besparingen vóór belastingen te maximaliseren, bieden sommige werkgevers zowel een FSA als een HSA aan. In dat geval zou u zich moeten inschrijven voor hun kwalificerende hoog-aftrekbare gezondheidsplan om in aanmerking te komen voor de HSA, en u zou de FSA met beperkte kosten moeten selecteren, die uw vergoeding beperkt tot tandheelkundige en oogzorg.

Deze strategie is ideaal voor huishoudens met iets hogere medische kosten dan gemiddeld. Het kan ook zinvol zijn voor diegenen die vandaag een deel van hun jaarlijkse niet-terugbetaalde gezondheids- en zorgkosten willen compenseren (door gebruik te maken van hun FSA), maar ook besparingen voor medische kosten willen opbouwen bij pensionering via hun HSA.

Het andere potentiële voordeel van een gecombineerde FSA en HSA is toegang tot besparingen. Met een FSA heeft u op dag één toegang tot uw jaarlijkse contributieverkiezing. Met een HSA heeft u alleen toegang tot uw geld als het zich ophoopt. Zo geeft een FSA uw HSA-balans de tijd om op te bouwen.

Conclusie

De FSA en HSA zijn waardevolle pretax-instrumenten voor het beheer van de uitgaven voor gezondheidszorg en zorg voor afhankelijke personen. Om te bepalen welke het beste aansluit bij de financiële behoeften van uw gezin, is het belangrijk om de contributielimieten te bekijken, uw uitgaven te projecteren en misschien een financiële professional te raadplegen voor advies.